Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правила заполнения 3 НДФЛ в 2024 году имущественный». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При подаче декларации напрямую в ИФНС или при посещении многофункционального центра необходимо заполнить заявление на возврат налога. В нем нужно указать реквизиты счета (карты), на который планируется перевод средств из бюджета. Можно приложить выписку из банка, чтобы не допустить ошибку в заполнении сведений.
Какие разделы заполнять
Форма налоговой декларации включает в себя: титульный лист, разделы 1 (с приложением), 2, приложения 1-8, расчеты к приложениям 1 и 5.
Титульный лист и разделы 1, 2 заполняются обязательно, а приложения — по необходимости.
Чтобы узнать, нужно ли заполнять те или иные необязательные разделы декларации, воспользуемся следующей таблицей:
| Наименование раздела | Кто заполняет | Что отражается |
|---|---|---|
| Приложение к разделу 1 | Физические лица | Сумма средств, формирующих положительное сальдо ЕНС, подлежащая зачету или возврату |
| Приложение 1 | Физические лица | Доходы, полученные от источников в РФ |
| Приложение 2 | Физические лица – налоговые резиденты РФ* | Доходы, полученные от источников за пределами РФ |
| Приложение 3 | ИП и лица, занимающиеся частной практикой | Доходы от предпринимательской деятельности, профессиональные налоговые вычеты и авансовые платежи по НДФЛ |
| Приложение 4 | Физические лица | Доходы, не подлежащие налогообложению |
| Приложение 5 | Физические лица – налоговые резиденты РФ* (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, за исключением дивидендов) |
Стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты |
| Приложение 6 | Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества | |
| Приложение 7 | Имущественные налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья | |
| Приложение 8 | Физические лица | Доходы и расходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, от участия в инвестиционных товариществах |
| Расчет к приложению 1 | Доходы от продажи недвижимости, приобретенной после 01.01.2016 г. | |
| Расчет к приложению 5 | Социальные вычеты на дополнительное пенсионное страхование |
* — Налоговым резидентом признается человек, проживающий на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев.
Пoмoщь в зaпoлнeнии нaлoгoвoй дeклapaции
Ecли пocлe пpoчтeния инcтpyкции и oзнaкoмлeния co вceми нюaнcaми ocтaютcя вoпpocы и нeпoнимaниe, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ, тo cтoит oбpaтитьcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтy. 3aпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ — oтвeтcтвeннoe дeлo, и лyчшe, чтoбы oнa былa oфopмлeнa гpaмoтнo c пepвoгo paзa. Кaк виднo из cтaтьи, oбъeм дeклapaции нeмaлeнький и нa иcпpaвлeниe вcex oшибoк пoтpeбyeтcя вpeмя, a зa нe вoвpeмя пoдaнный дoкyмeнт в нaлoгoвyю cлyжбy гpoзит штpaф. Пoэтoмy лyчшe нeмнoгo зaплaтить гpaмoтнoмy cпeциaлиcтy и пoлyчить быcтpo кaчecтвeннyю и гpaмoтнo зaпoлнeннyю дeклapaцию, чeм пoтepять вpeмя и дeньги.
Уcлyгa cпeциaлиcтa ocoбeннo aктyaльнa для физичecкиx лиц, кoтopыe paнee нe cтaлкивaлиcь c зaпoлнeниeм пoдoбнoй фopмы. B чacтнocти, пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy жилья, oбyчeниe и т.д.
B интepнeтe cyщecтвyeт мнoжecтвo cepвиcoв, гдe вoзмoжнo 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa 2024 зaпoлнить oнлaйн. Нa cepвиcax oкaзывaeтcя пoмoщь в cocтaвлeнии дoкyмeнтa. Иcпoльзyя дoпoлнитeльный oнлaйн-cepвиc в зaпoлнeнии фopмы, мoжнo cэкoнoмить вpeмя.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
- Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
- Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
- Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
- Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
- Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.
Налоговый кодекс России предусматривает наказание за несоблюдение сроков сдачи декларации 3-НДФЛ по информированию о доходах. Недобросовестный налогоплательщик может понести наказание в виде штрафа:
Нарушение Наказание Несвоевременное предоставление декларации Первое нарушение – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей). Повторное нарушение – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц Не предоставление нулевой декларации 1000 руб. Несвоевременная уплата налога при предоставленной вовремя справки 3-НДФЛ 20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ Сокрытие дохода и неуплата процентов Штраф + пеня за просрочку Какие действия помогут быстрее сдать налоговую декларацию 3 НДФЛ и получить имущественный вычет при покупке жилья
1. Сдавать декларацию необходимо по месту постоянной регистрации (жительства) в РФ лично или через представителя по доверенности. Это позволит сразу на месте исправить все ошибки и недочеты, если таковые будут найдены. Поэтому не забудьте взять из дома шариковую ручку, калькулятор и чистый лист бумаги.
2. Не нужно скреплять декларацию степлером. Ведь если вы будете вносить исправления, вам придется полностью переписать соответствующие листы.
3. Не забудьте оставить у себя второй экземпляр декларации. Он может потребоваться для того, чтобы заполнить заявление о возврате налога, после того как инспекция примет соответствующее решение. В частности, в заявлении вам нужно будет указать, с какой налоговой базы по НДФЛ, за какой год, какую сумму налога вы возвращаете. Кроме того, ваш экземпляр будет необходим, чтобы правильно рассчитывать вычет в последующие годы.
4. Заранее решите, на какой счет вы хотите, чтобы инспекция перечислила вам деньги. И когда пойдете в инспекцию заполнять заявление о возврате, возьмите с собой все реквизиты: наименование банка, номер отделения, БИК, корсчет, расчетный счет, ваш лицевой счет. Обычно не возникает проблем со Сбербанком.
Особенности оформления вычета
При покупке квартиры в ипотеку налогоплательщик вправе оформить как основной вычет (до 2 млн руб.), так и по уплаченным процентам (до 3 млн руб.).
Условия получения возврата:
- Официальное трудоустройство — у претендента на вычет должна быть работа либо иной источник дохода, с которого удерживают НДФЛ по ставке 13 %. Если подоходный налог в бюджет не платится, то и возвращать будет нечего.
- Наличие правоустанавливающего документа на приобретенную недвижимость. При долевом строительстве — это акт приема-передачи.
- Целевая выдача кредита. В кредитном договоре должно быть указано, что средства выделены на строительство (покупку) конкретного жилья.
- Возврат средств возможен только за погашенные проценты. Соответственно, в форме 3-НДФЛ по ипотеке нужно будет записывать только сумму уплаченных процентов.
- Подавать декларацию на вычет следует в следующем году, который наступит после образования права собственности. Если жилье купили в 2021 году, а правоустанавливающие документы получили в 2022 году, то заявлять о праве на вычет можно только в 2023 году.
- В случае рефинансирования кредита возврат процентов допускается по обоим договорам. Главное, чтобы во втором соглашении было прописано целевое назначение, то есть рефинансирование первичного кредита.
Необходимые документы
Для заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ за 2024 год с имущественным вычетом необходимо подготовить следующие документы:
1. Паспорт гражданина Российской Федерации
Для подтверждения личности и гражданства.
2. Документы, подтверждающие получение доходов
Сюда включаются справки о доходах, выданные работодателем или пенсионным фондом, а также документы об образовании доходов, такие как договоры, свидетельства о сдаче в аренду недвижимости или свидетельства о продаже имущества.
3. Документы, подтверждающие наличие имущественного вычета
Это могут быть справки или договоры о покупке недвижимости, справки о поступлении страховых выплат, договоры о предоставлении займа на строительство или ремонт жилья. Также пригодятся документы о платежах по ипотеке, кредиту или лизингу.
4. Документы, подтверждающие статус проживания
Как правило, это могут быть ксерокопии разрешительных документов на жилье, справки о регистрации, а также квитанции об уплате коммунальных платежей.
5. Документы об уплате налоговых платежей
Если ранее вы уже получали имущественный вычет, у вас должны быть документы о его уплате – квитанции, справки или договоры.
Это основные документы, которые необходимо подготовить для заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ за 2024 год с имущественным вычетом. Помимо этого, также может потребоваться предоставление других документов в зависимости от вашей конкретной ситуации.
Образец заполнения 3-НДФЛ
Общая информация:
- Период налогового периода: указывается год, за который подается декларация (например, 2024 год);
- Фамилия, имя, отчество: указывается полные данные физического лица, которое заполняет декларацию;
- ИНН: указывается индивидуальный налоговый номер физического лица;
- Гражданство: указывается национальность физического лица;
- Адрес: указывается место жительства / пребывания физического лица;
- Телефон: указывается контактный телефон физического лица;
- Банковские реквизиты: указываются реквизиты банковского счета физического лица (реквизиты банка, номер и тип счета).
Сведения о доходе:
Получатель дохода Вид дохода Сумма дохода ФИО получателя доли в квартире Дарение доли в квартире Указывается сумма дарения в рублях Заполнение декларации
Для заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ в 2024 году вам потребуется следовать определенной инструкции. Важно заполнить все поля корректно и аккуратно, чтобы избежать возможных ошибок и проблем с налоговыми органами.
Перед началом заполнения декларации рекомендуется внимательно ознакомиться с инструкцией, которая предоставляется Федеральной налоговой службой. В инструкции вы найдете подробные сведения о каждом поле декларации и оформлении документа в целом.
При заполнении налоговой декларации 3 НДФЛ важно учитывать следующие основные моменты:
Поле Описание 1. Фамилия, имя, отчество налогоплательщика Укажите свои полные ФИО в соответствии с документами. 2. ИНН налогоплательщика Укажите свой индивидуальный налоговый номер. 3. Год получения дохода Укажите год, за который заполняется декларация. 4. Код налогового органа Внесите код вашего местного налогового органа. 5. Сумма полученных доходов Укажите общую сумму доходов, полученных за указанный год. 6. Сумма налога, подлежащая удержанию Рассчитайте сумму подлежащего удержанию налога в соответствии с действующими ставками. Пример и образец заполнения данного раздела формы 3-НДФЛ в 2024 году за 2022 год:
I. Информация о декларанте
1. Фамилия, имя, отчество: Иванов Иван Иванович
2. ИИС: 12345678901234567890
II. Сведения о доходах, полученных в 2022 году
1. Доходы, не облагаемые налогом, на основании документов (ст. 217-219 НК РФ): 100 000 рублей
2. Доходы, не облагаемые налогом, без документов (ст. 220 НК РФ): 50 000 рублей
3. Доходы, облагаемые налогом, на основании документов (ст. 224 НК РФ): 500 000 рублей
4. Доходы, облагаемые налогом, без документов (ст. 224 НК РФ): 200 000 рублей
5. Социальные выплаты, полученные в соответствии с законодательством РФ: 50 000 рублей
III. Имущественный вычет
1. Расходы на лечение, обучение и страхование: 20 000 рублей
2. Расходы на приобретение или строительство жилого помещения (ипотеки): 500 000 рублей
3. Расходы на благотворительность: 10 000 рублей
IV. Социальный вычет
1. За одного ребенка: 30 000 рублей
2. За двух или более детей: 60 000 рублей
Подводя итоги:
Доходы, облагаемые налогом: 700 000 рублей
Доходы, не облагаемые налогом: 150 000 рублей
Возврат налога на основании имущественного вычета: 15 000 рублей (20 000 рублей х 13% — ставка налога)
Возврат налога на основании социального вычета: 30 000 рублей (30 000 рублей х 13% — ставка налога)
Итоговый возврат налога: 45 000 рублей
Заполнив данный раздел декларации с учетом приведенного примера, вы сможете получить имущественный и социальный стандартный вычет в программе 3-НДФЛ в 2024 году за 2022 год.
Сведения о декларанте в декларации налога на доходы физических лиц
В декларации налога на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) декларант должен предоставить следующую информацию о себе:
1. ФИО декларанта: в данном поле указывается полное имя, отчество (если имеется) и фамилия декларанта.
2. ИИС: информационный индивидуальный счет (ИИС) налогоплательщика, который используется для отчетности по налоговым платежам. Он выдается после регистрации налогоплательщика в налоговом органе.
3. Гражданство: указывается гражданство декларанта (гражданин РФ или иностранный гражданин).
4. Дата рождения: декларант указывает свою дату рождения в формате ДД.ММ.ГГГГ.
5. Страхование жизни и здоровья: указывается сумма, уплаченная декларантом по договорам страхования жизни и здоровья. Эти расходы учитываются при определении налогооблагаемой базы и могут быть учтены в качестве социального стандартного вычета.
6. Лечение и обучение детей: затраты на лечение и обучение детей указываются отдельно. Декларант должен указать общую сумму расходов на лечение и обучение каждого ребенка.
7. Ипотека: декларант устанавливает информацию о полученных им доходах от сдачи в аренду недвижимости и имущества под залог в новой ипотеке.
8. Условия возврата задания: информация о суммах, полученных в качестве вознаграждения за выполненное декларантом налоговое задание.
9. Благотворительность: декларант указывает суммы, которые были переданы им на благотворительные цели.
Декларант обязан указать все сведения верно и полностью, чтобы избежать возможных налоговых претензий со стороны налогового органа.
Как получить вычет по выплаченным процентам
Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.
Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:
Похожие записи: