Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для многодетных семей». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
Законом предусмотрена скидка на оплату налога на имущество для родителей с тремя и более детьми. Она зависит от количества несовершеннолетних. Налог может быть уменьшен на стоимость 5 кв. метров от общей площади квартиры, части квартиры и комнаты. В отношении дома или его части метраж больше — 7 кв. метров на каждого несовершеннолетнего. Для расчета берется кадастровая стоимость недвижимости. Узнать ее можно на сайте Росреестра.
Однако такая налоговая льгота действует не во всех регионах. Местные власти могут уменьшить или увеличить налог на имущество. Например, в Рязани многодетные могут не платить налог за 1 объект каждого вида: квартиру, дом, гараж. Для этого необходимо подтвердить, что доходы родителей не превышают прожиточного минимума.
Узнать о том, какие льготы на налоги положены родителям с тремя и более детьми в вашем регионе, вы можете в налоговой инспекции по месту жительства. Также эти сведения выкладывают на сайте местного органа власти.
Как подтвердить право на льготу по транспортному налогу?
Чтобы воспользоваться законным правом не платить транспортный налог или уплачивать его в сокращенном объеме, необходимо подать соответствующее заявление ИФНС. При заполнении заявления нужно указать, предоставите ли вы документы, подтверждающие вашу льготную категорию, лично или просто укажете их реквизиты для проверки соответствующими службами.
Если документов на руках нет, то по реквизитам налоговая инспекция самостоятельно направит запрос. Это может занять чуть больше времени.
Подать заявление можно онлайн через сайт налоговой службы. Также можно обратиться в многофункциональный центр. Через Госуслуги подтвердить льготу невозможно, такая функция сервисом не предусмотрена.
За какой транспорт многодетной семье не нужно платить транспортный налог
В большинстве регионов многодетные не платят транспортный налог за легковые автомобили. Остальные ТС под действие льготы не попадают. Но в ряде субъектов РФ воспользоваться преференцией смогут владельцы мотоциклов, грузовиков, снегоходов. Величина льготы по транспортному налогу для многодетных семей зависит от региона проживания граждан:
| Город | Размер льготы (%) | Мощность автомобиля (л. с.) | Другие транспортные средства, подходящие под льготу |
|---|---|---|---|
| Москва | 100 | 200 | — |
| Санкт-Петербург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.) |
| Екатеринбург | 100 | 150 | Грузовики (до 150 л. с.), мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Самара | 100 | 110 | Автобусы (до 150 л. с.) |
| Новосибирск | 100 | 150 | Мотоциклы и грузовики (до 150 л. с.), самоходные машины любой мощности |
| Ростов-на-Дону | 100 | без ограничений | Мотоциклы любой мощности |
| Челябинск | 100 | 180 | Мотоциклы (до 36 л. с.) |
| Красноярск | 90 | 150 | Мотоциклы (до 40 л. с.), катера (до 100 л.с.), мотосани и снегоходы (до 50 л.с.), самоходные машины любой мощности |
| Пермь | 100 | 150 | Самоходные машины любой мощности, грузовики (до 150 л.с.), автобусы (до 200 л.с.) |
| Воронеж | 100 | 150 | Самоходные машины (100 л. с.) |
Как многодетной семье оформить льготу по налогу
Гражданину следует обратиться в ФНС по месту жительства и написать заявление на предоставление преференции. Предварительно рекомендуется посетить ОСЗН и узнать, какие региональные льготы предоставляются гражданам, воспитывающим трех и более детей. Кроме ФНС документы, необходимые для отмены транспортного налога для многодетных семей, принимает МФЦ.
Решение об освобождении от уплаты налогов придет через 30 дней после подачи заявления. Получать документ не обязательно, т.к. оно вступает в силу с момента подписания. Действует освобождение в течение 1 года. По прошествии указанного срока документы надо подавать снова. В некоторых регионах освобождение от транспортного налога многодетных семей действует до совершеннолетия самого младшего ребенка. Но это стоит уточнить в ФНС.
К примеру, в Москве семья освобождается от уплаты налога до момента достижения самым младшим ребенком 16 лет. Если несовершеннолетний после достижения этого возраста продолжает учебу в школе, то собственнику автомобиля нужно повторно обратиться в налоговую для продления действия льготы.
Кто считается многодетной семьей?
Многодетная семья – это семья, в которой воспитывается три и более несовершеннолетних ребенка. Они могут быть как родными, так и усыновленными – биологическое родство в данном случае роли не играет. Как только младшему исполняется 16 лет, родители лишаются льготного статуса. Исключение – продолжение обучения ребенка в школе: в такой ситуации льготный статус продолжает действовать, но до тех пор, пока он не получит аттестат или не достигнет 18 лет.
Статус многодетной семьи подтверждается удостоверением, которое выдается в Соцзащите. Также его можно оформить через МФЦ.
Документ не выдается родителям, если их дети:
- Находятся в семье по договору опеки: опекунство не дает право на привилегии, опекуны не приравниваются к родителям с юридической точки зрения;
- Переданы в государственные или муниципальные организации на обеспечение;
- Воспитываются на основании договора о приемной семье.
Также льготный статус не оформляется в отношении граждан, лишенных или ограниченных в родительских правах.
Если у вас уже есть удостоверение многодетной семьи, вы можете заняться оформлением всех полагающихся льгот.
Льготы по транспортному налогу многодетным в Москве
Раньше многодетные семьи освобождались от уплаты транспортного налога лишь на автомобили мощностью до 250 л.с. Теперь указанные ограничения отменены. Сейчас привилегии предоставляются одному из родителей, на которого зарегистрировано транспортное средство, безо всяких лимитов.
Не придется платить налог за следующие виды транспорта:
- Легковые автомобили, мотоциклы;
- Мотороллеры, грузовые автомобили, автобусы.
Льгота не действует в отношении водного, воздушного транспорта, мотосани и снегоходы – за них налог платить придется. Также она не распространяется на роскошные автомобили, при расчете налогов за которые применяется повышающий коэффициент в соответствии со ст. 362 НК РФ.
Какие ставки применяются для транспорта, подлежащего налогообложению:
| Снегоходы | |
| до 50 л.с. | 25 |
| от 50 л.с. | 50 |
| Воздушные суда | |
| Самолеты с реактивными двигателями | 200 |
| Самолеты и вертолеты с двигателями | 200 |
| Другие воздушные суды без двигателей | 2000 |
| Катера и моторные лодки | |
| До 100 л.с. | 200 |
| От 100 л.с. | 400 |
| Гидроциклы | |
| До 100 л.с. | 250 |
| Свыше 100 л.с. | 500 |
| Несамоходные суда | 200 |
Льготы по транспортному налогу для многодетных семей
На данный момент в РФ органами соцзащиты выявлено почти миллион семей с тремя детьми (и более), большая часть которых относится к малоимущим и нуждающимся в государственной помощи.
Среди прочих мер поддержки значатся также различные льготы по налогам, предоставляемые такой семье (под льготой подразумевается полное или частичное освобождение от исполнения налоговых обязательств). Что касается транспортного налога, то налоговым законодательством определен круг физических лиц и организаций, имеющих право на льготу в отношении его уплаты, однако многодетные семьи в этот перечень не вошли.
Налог на транспортные средства является региональным, это значит, что величину и порядок назначения льгот по нему контролируют региональные власти, а на федеральном уровне регулируются только предельные налоговые ставки. О предоставлении льгот многодетным семьям распорядился Президент РФ в своем Указе «О мерах соц. поддержки многодетных семей», после чего властями на местах стали приниматься меры по освобождению их от уплаты налога. Чтобы узнать о льготах в конкретном субъекте РФ, необходимо ознакомиться с действующим региональным законодательством или посетить местное отделение ФНС. На сегодняшний день единогласного решения о предоставлении льгот по налогу на автомобили, находящиеся во владении многодетных семей, нет — в одних регионах такой льготы нет вовсе, в других — лишь один родитель получает право на неуплату налога, в третьих — существует определенная скидка по транспортному налогу.
Уплата налога на ТС многодетными
Освобождение от транспортного налога многодетных семей происходит на местном уровне. Федеральные власти лишь контролируют общие моменты (объект налогообложений, границы ставок).
Выяснить, актуальна ли преференция в регионе, можно в районной администрации или налоговой службе. Перечень основных нюансов выглядит следующим образом:
- Преференция предоставляется лишь на автомобили. За прочие виды транспортов придется уплачивать стандартную сумму.
- Освободить многодетную семью от уплаты налога можно лишь на 1 машину. При наличии нескольких ТС придется определяться, на какой автомобиль получать льготу. Право выбора предоставляется родителям.
- Распространится скидка на одно транспортное средство, даже если владелец успел за 1 месяц снять с регистрации старую машину и оформить новую. Второй автомобиль подлежит налогообложению на общих основаниях.
- Несколько однотипных преференций не суммируются. Родителю предстоит 1 выбрать из предлагаемых скидок.
Как оформить льготу на транспортный налог многодетной семье
Если вы уточнили информацию по налоговым льготам в вашем субъекте и получили положительный ответ, следует выполнить следующие действия:
Один из родителей, опекунов отправляется в налоговую инспекцию и подаёт заявление на льготу по транспортному налогу многодетным. Зачастую этим родителем является собственник автомобиля, так как налогоплательщиком в данном случае является он же.
К заявлению прикрепляется следующий пакет требуемой документации:
- паспорт гражданина РФ;
- удостоверение, подтверждающее статус многодетной семьи;
- свидетельство о регистрации брака;
- свидетельство о рождении детей, если они в возрасте до 14 лет. Если старше, то следует предоставить паспорт ребёнка.
- свидетельство о регистрации транспортного средства;
- бумаги, подтверждающие факт усыновления, удочерения или взятия несовершеннолетнего ребёнка под опеку;
- если в регионе оформляются налоговые привилегии только для малоимущих многодетных семей, необходимо обратиться в территориальные органы социальной защиты населения, предоставив справки о доходах всех работающих членов семьи за требуемый период и получить выписку;
- в случае, если документы подаёт представитель от лица родителей, следует дополнительно предоставить доверенность, заверенную нотариусом.
Документы на льготы для транспортного налога многодетной семьи подаются однократно, право на получение налоговых льгот на ТС действительно ровно до того момента, пока семья имеет статус многодетной. После исполнения старшему ребёнку 18 лет, семья автоматически теряет все привилегии. Следует уточнить, что в некоторых субъектах РФ действует правило – если старший ребёнок, достигший совершеннолетия, находится на очной форме обучения, то статус продлевается на период до 23 лет. Также налоговая скидка прекращается в случае продажи автомобиля.
Важно! В случае оформления льготы на налог позже возникновения для этого оснований, законом предусмотрено право на получение перерасчёта, но не позднее, чем за последние три года.
Скидку на средство передвижения для семей с более чем 3-мя детьми могут прекратить в случае совершеннолетия одного из детей, продажи машины или покупки новой, который превышает нормы для льгот. Автоматически прекращаются в случаях переезда семьи. В таких случаях нужно заново переоформлять документы по новому месту жительства.
Если заявитель нарушил законы криминального или процессуального кодекса, и является задержанным – налоговая служба может прекратить начисление льгот, до выяснения ситуации.
Заявления рассматривают на протяжении 10 рабочих дней, после положительного результата налоговая служба оформляет скидку. Такое заявление действует до изменения статуса семьи. Когда один из детей становится совершеннолетним, право на льготу отменяется.
Налоговая льгота на имущество многодетным
Все собственники недвижимости имеют вычеты по налогу на имущество, которые заключаются в уменьшении облагаемого налогом метража. Если речь идет о комнате, то исключаемая площадь – 10 м2, для квартиры – 20 м2, для дома – 50 м2.
Метраж уменьшается, а налог начисляется лишь на разницу. Количество объектов неограниченно.
С прошлого года для многодетных семей появились добавочные вычеты: плюс 5 м2 на каждого ребенка за комнату/кв-ру и по 7 кв.м для дома. При минимальном количестве детей (трое), облагаемую налогом площадь можно снизить:
- на комнату 10+15 = 25 м2;
- на квартиру 20 + 15 = 35 м2;
- на дом 50 + 15 = 65 м2.
Нетрудно подсчитать, что если жилье небольшое, то льготник может рассчитывать даже на нулевой налог. Единственный минус в том, что воспользоваться льготой можно лишь на один из объектов.
Статус многодетной семьи: как получить
Сегодня не все знают, что наличие третьего ребенка в семье дает право на ряд указанных выше льгот. Но нужно знать, как оформить статус. Для этого требуется обратиться к сотрудникам отдела социальной защиты. Обычно они находятся в здании районной администрации. Потребуется предоставить полный пакет документов:
- паспорта родителей;
- свидетельства о рождении несовершеннолетних (и об усыновлении, если есть не родные дети);
- заявление, которое требуется написать в присутствии сотрудника отдела;
- справку о составе семьи (действует 10 дней, выдается сотрудниками паспортного стола);
- сведения о доходах.
Льготы по транспортному налогу многодетным семьям
Налоговые льготы по налогу на транспорт многодетным семьям устанавливаются законодательством субъектов (областей, краев, республик). Например, такое положение есть в законодательстве Москвы и Московской области, Санкт-Петербурга, Самарской, Владимирской, Кировской областей, Красноярского края. В некоторых регионах (Республика Саха (Якутия), Омская и Смоленская области, Приморский край и т.д.) льготы по данному налогу отсутствуют.
Объем льгот в разных субъектах определен по-своему:
- освобождение от уплаты налога одного родителя (усыновителя) в многодетной семье на одно ТС – Москва, Санкт-Петербург, Московская, Самарская, Новосибирская, Свердловская область, Краснодарский край;
- 50% скидка на оплату налога – Владимирская, Кировская область;
- 90% скидка на оплату налога – Красноярский край.
Уплата налога на ТС многодетными
Освобождение от транспортного налога многодетных семей происходит на местном уровне. Федеральные власти лишь контролируют общие моменты (объект налогообложений, границы ставок).
Выяснить, актуальна ли преференция в регионе, можно в районной администрации или налоговой службе. Перечень основных нюансов выглядит следующим образом:
- Преференция предоставляется лишь на автомобили. За прочие виды транспортов придется уплачивать стандартную сумму.
- Освободить многодетную семью от уплаты налога можно лишь на 1 машину. При наличии нескольких ТС придется определяться, на какой автомобиль получать льготу. Право выбора предоставляется родителям.
- Распространится скидка на одно транспортное средство, даже если владелец успел за 1 месяц снять с регистрации старую машину и оформить новую. Второй автомобиль подлежит налогообложению на общих основаниях.
- Несколько однотипных преференций не суммируются. Родителю предстоит 1 выбрать из предлагаемых скидок.