Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что такое платежный ордер на списание денежных средств». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Платежное поручение подразумевает передачу банку прав на совершение перевода со счета плательщика на иной счет. А платежный ордер – это непосредственный перевод денег, не подразумевающий заполнение клиентом поручения на совершение такой операции.
Как правильно заполнить
Документ оформляют как в бумажном, так и в электронном виде.
Что требуется указать:
- Номер документа, дату его заполнения (в формате ДД.ММ.ГГГГ), вид платежа.
- Сумму частичного платежа прописью.
- ИНН, КПП.
- Название организации или ФИО плательщика.
- Сумму частичного платежа цифрами. Рубли от копеек следует отделять знаком тире. Если сумма круглая, ставят знак «равно» после числа.
- Номер счета плательщика.
- Название банка плательщика.
- БИК и номер счета банка плательщика.
- Название банка получателя.
- БИК и номер счета банка получателя денежных средств.
- ИНН и КПП.
- Название компании или ФИО получателя денежных средств.
- Вид операции. Ставят шифр «16».
- Назначение платежа. Указывают не всегда.
- Очередность платежа. Вписывают цифровой код.
- Код. Он переносится из распоряжения.
- Суть операции. Здесь надо указать «ЧИ» — частичное исполнение.
- Назначение платежа. Его переносят из распоряжения.
- Номер частичного платежа. Тоже берется из распоряжения.
- Номер платежного документа. Это номер распоряжения, на основании которого производится операция.
- Сумму остатка платежа. Тут все понятно. Здесь указывают, сколько осталось доплатить. Пишется цифрами.
- Отметки банка. Здесь банки ставят свои штампы.
Банковский ордер является расчетным документом и может применяться при осуществлении кредитной организацией (филиалом) расчетных операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) клиента в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытому в этой кредитной организации (филиале), в случаях, если плательщиком или получателем является сама кредитная организация (филиал).
Банковский ордер составляется кредитной организацией (филиалом) на бумажном носителе или в электронном виде. Банковский ордер оформляется по форме 0401067. Поля, предназначенные для проставления значений каждого из реквизитов в банковском ордере, обозначены номерами в приложении 2 к настоящему Указанию. Описание полей (реквизитов) банковского ордера приведено в приложении 3 к настоящему Указанию. Цифровые коды форм документов, используемых в настоящем Указании, соответствуют Общероссийскому классификатору управленческой документации.
Допускается включение в банковский ордер дополнительных полей, не предусмотренных Указанием ЦБ РФ от 11.12.2009 N 2360-У «О порядке составления и применения банковского ордера», перечень которых устанавливается кредитной
Банковский ордер подписывается лицами, наделенными правом первой или второй подписи для его подписания.
Кредитная организация устанавливает порядок подтверждения подлинности банковского ордера, составленного в электронном виде, обеспечивает контроль его целостности и подтверждение подлинности.
Банковский ордер, составленный на бумажном носителе, бумажная копия банковского ордера, составленного в электронном виде, не должны превышать формата A4. В случаях, когда корреспондирующие счета и суммы по счетам не могут быть размещены на одном листе формата A4, применяется многостраничная форма банковского ордера.
Порядок формирования многостраничной формы банковского ордера, подписания, нумерации страниц с указанием в банковском ордере общего количества страниц устанавливается кредитной организацией.
Банковский ордер может быть использован при осуществлении расчетных операций, по которым один счет клиента или кредитной организации (филиала) — плательщика (получателя) корреспондирует с несколькими счетами кредитной организации (филиала) или клиентов-получателей (плательщиков). В этом случае соответствующие наименования и номера счетов плательщиков (получателей) и суммы по ним указываются отдельными строками.
К выписке из лицевого счета клиента прилагается банковский ордер, отражающий операции, проведенные по указанному лицевому счету.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на банковском счете клиента-плательщика составленный на бумажном носителе банковский ордер помещается в картотеку расчетных документов, не оплаченных в срок. Допускается частичная оплата банковского ордера платежным ордером формы 0401066 в порядке, предусмотренном для платежного поручения Положением Банка России N 2-П. Информация, указанная в свободных полях банковского ордера, переносится в поле «Назначение платежа» платежного ордера в порядке, установленном кредитной организацией.
Порядок помещения в картотеку и оплаты банковского ордера в электронном виде в случае отсутствия или недостаточности денежных средств на счете клиента устанавливается кредитной организацией с учетом требований законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России.
Платежный ордер формирует банковское учреждение с целью частичного осуществления распоряжения получателя денег, по которому есть частичный акцепт плательщика. При этом достаточной суммы денег на счете плательщика нет.
Также бланк используют, если имеет место оплата распоряжения о переводе денег при изменении каких-либо реквизитов банка.
Форма документа закреплена Положением Банка России от 19 июня 2012 года №383-П. Заполняют и подписывают бланк сотрудники банка. О тонкостях внесения информации можно прочитать в Приложении 8 к Положению, названному выше.
Кстати! Платежный ордер отличается от платежного поручения тем, что ордер оформляется при списании денег со счета плательщика без его распоряжения и ведома. Например, в случае распоряжения ФССП. Платежное поручение заполняют при распоряжении плательщика банку перечислить деньги на счет получателя.
На заполненном бланке банк должен поставить свои печати, если использует таковые в работе.
Как правильно заполнить платежный ордер
Платежным ордером сегодня принято называть расчетный документ, который используется для оформления частичного распоряжения средствами плательщика. Платежные ордера, по которым невозможно получить распоряжение средств плательщика, ставятся в очередь неисполненных в срок требований.
При данных видах расчета банк плательщика в установленном порядке перечисляет требуемые средства получателю, при этом все операции на территории Российской Федерации производятся только в рублях. Соответствующие реквизиты и форма платежного ордера утверждены пунктами 1 — 3 к Положению 383-П, принятого 19.06.2012 года.
Посредством данной формы могут производиться следующие виды платежей:
— за поставленные товары, услуги, работы и др.; — во внебюджетные фонды и бюджетные организации; — с целью возврата или размещения кредитов, займов, депозитов или процентов по ним; — в оставшихся целях, предусмотренных законодательством страны.
Составляется данный документ, как правило, банком, и используется в том случае, когда плательщику необходимо произвести частичную оплату за предоставленные ему услуги или товар. При осуществлении данной процедуры первый экземпляр платежного ордера остается в банковской структуре, оставшиеся документы выдаются клиенту вместе с последним экземпляром платежного ордера, который прилагается к выписке из лицевого счета клиента. Все ордера регистрируются в соответствующих журналах в канцелярии, а история их составления предоставляется по требованию контролирующих органов.
Заполнение формы 0401066 проходит по строго установленным правилам и осуществляется специально обученным банковским сотрудником, который непосредственно указывает порядковый номер документа, дату составления и вид платежа («частичный»). Сумма платежа указывается прописью, отмечаются точные реквизиты плательщика, банка-получателя и банка-плательщика. В графе отметки банка в обязательном порядке ставится его штамп наряду с подписью ответственного исполнителя, который впоследствии будет контролировать ход проведения платежа.
Таким образом, платежный ордер отображает безакцепное списание либо же поступление денежных средств, благодаря которому банковские структуры получают доступ к частичному распоряжению средствами плательщика.
Приходный кассовый ордер
Приходный ордер представляет собой первичку, создаваемую для целей учета. На его основании осуществляется прием наличных в кассовый аппарат предприятия. Выписывается он при наличии факта выполнения операции (основание – часть 3 статьи 9 ФЗ №402 «О бухучете» от 6.12.11). То есть, формировать документ нужно при поступлении денег. Создается он в момент направления наличных в кассу.
Приходный ордер актуален для этих случаев:
- Оприходование выручки.
- Возврат неиспользованных средств, ранее выданных под отчет.
- Получение средств с р/с компании.
- Возврат средств, которые ранее выдавались дебиторам.
- Деньги заносятся в уставной капитал.
Документ составляется по форме №КО-1, установленной Постановлением №88 от 18.08.1998 года. Он подразделяется на 2 части:
- Сам ордер.
- Квитанция к нему.
Квитанция предоставляется сотруднику, который сдал деньги в кассу. Ее нужно заверить печатью компании. Ордер, в свою очередь, остается в кассе. Документ обычно составляется главбухом, бухгалтером, руководителем. Он может составляться при помощи ПК. Но, если текст формируется в электронной форме, его необходимо распечатать. В ордер запрещается вносить исправления.
К СВЕДЕНИЮ! Перед внесением ордера в кассу необходимо зарегистрировать его в специальном журнале, составляемом по форме №КО-3.
Стоит сказать, что кассовый ордер на списание средств используется в банковской практике довольно редко. В автоматизированной системе финансовой организации создается документ и выбирается конкретный вид операции:
- Оплата поставщику.
- Расчет по кредиту/займу.
- Перечисление налогового платежа.
- Возврат средств покупателю.
- Другие расчеты с контрагентами.
- Перевод на счет другого предприятия.
- Перечисление зарплаты.
- Перечисление средств подотчетному лицу.
- Другое списание безналичных средств.
Заполнение платежного ордера на списание осуществляется на основании банковской выписки. При оформлении считается, что перечисление уже произведено и подтверждается соответствующими документами.
Главное отличие платежного ордера от платежного поручения — в том, что первый банковский документ предполагает частичную оплату по квитанции, счету либо обязательству, а второй — перечисление денежных средств в полном объеме. Вместе с тем многие эксперты рассматривают платежный ордер как инструмент частичного исполнения как раз таки платежного поручения.
Определив, в чем разница между платежным ордером и платежным поручением, зафиксируем выводы в таблице.
Во многих операциях, банковскими учреждениями, оформляются депозиты или кредиты предприятий, физических лиц. Таким документом служит банковский ордер, бланк и образец заполнения шаблона представлен ниже. Форма банковского ордера заполняется как на электронном носителе, так и бумажном виде. Назначение данного ордера от банка – выдача кредитных или накопленных средств в рублевом эквиваленте, либо другой выбранной валюте получателем.
Банковский ордер образец заполнения
Всю ответственность по оформлению документа несет банковский филиал, где был составлен банковский ордер. Все указания по правилам заполнения для письменного образца приведены в специальном приложении. Для электронного заполнения нужно придерживаться стандарта, не превышающий размер формата А4. В противном случае, используют шаблон с несколькими страницами.
Согласно своим внутренним законодательным правилам, банк устанавливает порядок, как нумеровать страницы, подписывать документацию и вносить изменения, которые касаются непосредственно к оформлению. Также самостоятельно кредитная организация может добавить вспомогательные поля и их количество.
Право подписывать банковский ордер возлагается только на те лица, которые имеют специальные полномочия со стороны предприятий. Говоря другими словами, обладают возможностью 1-й или 2-й подписи.
Кредитная организация устанавливает процедуру аутентификации и предпринимает шаги для контроля целостности ордера, выданного электронным способом. Если он представлен на бумаге, не должен превышать размер A4, с большим объемом корреспондентских счетов и суммой, используемой в многостраничной форме. В этом случае кредитная организация принимает решение о порядке формирования, подписания и нумерации страниц.
Платежный ордер формирует банковское учреждение с целью частичного осуществления распоряжения получателя денег, по которому есть частичный акцепт плательщика. При этом достаточной суммы денег на счете плательщика нет.
Также бланк используют, если имеет место оплата распоряжения о переводе денег при изменении каких-либо реквизитов банка.
Форма документа закреплена Положением Банка России от 19 июня 2012 года №383-П. Заполняют и подписывают бланк сотрудники банка. О тонкостях внесения информации можно прочитать в Приложении 8 к Положению, названному выше.
Кстати! Платежный ордер отличается от платежного поручения тем, что ордер оформляется при списании денег со счета плательщика без его распоряжения и ведома. Например, в случае распоряжения ФССП. Платежное поручение заполняют при распоряжении плательщика банку перечислить деньги на счет получателя.
На заполненном бланке банк должен поставить свои печати, если использует таковые в работе.
Отличие платежного поручения от ордера и требования
Бывают ситуации, когда деньги списываются без вашего разрешения — по распоряжению получателей денег. Это называется «безакцептный платеж». Списать деньги может:
Чтобы списать деньги в пользу приставов, банк использует инкассовое поручение: в банк приходит исполнительный лист, а он списывает по нему деньги без вашего акцепта — разрешения. Если нужно списать задолженность по налогам, в банк придет решение о списании.
Для списания процентов по кредиту или, наоборот, начисления процентов на остаток по счету банк использует банковский ордер.
А бывают ситуации, когда вы сами предоставляете право списывать с вашего расчетного счета деньги, например поставщику. Это редкая ситуация, и для нее обычно используют платежное требование с акцептом плательщика.
Мемориально-ордерная форма – учет
Мемориально-ордерная форма учета отличается строгой последовательностью учетного процесса, простотой и доступностью учетной техники, при ней широко используются стандартные формы аналитических регистров, счетные машины, копировальный способ регистрации. Кроме того, при ней легко осуществлять разделение учетной работы между квалифицированными и менее квалифицированными работниками.
Однако мемориально-ордерная форма учета имеет и недостатки. Синтетический и аналитический учет разобщены также как хронологические и систематические записи. В результате большая часть трудоемкости учетных операций приходится на конец отчетного периода. Это особенно заметно при большом количестве разнородных операций.
Однако мемориально-ордерная форма учета имеет и недостатки. Синтетический и аналитический учет разобщены также как хронологические и систематические записи.
| Схема мемориально-ордерной формы бухгалтерского учета. |
Когда можно обойтись без ведомости, а когда — нельзя
Если зарплату в кассе получает только один работник или у вас в организации вообще мало работников, то при выдаче зарплаты можно обойтись и без ведомости, то есть составить отдельный РКО на выдачу денег каждому работнику. Это не будет нарушением, потому что выдача зарплаты по РКО предусмотрена в Указании № 3210-У наряду с выдачей по ведомостип. 6 Указания.
Но тогда расходный ордер нужно оформлять уже по общим правилам — с указанием ф. и. о. и паспортных данных работника и получением его подписи. Также такой РКО должен будет подписать директор, ведь в этом случае расходный ордер служит еще и письменным поручением руководителя выдать зарплату из кассы.
Составить ведомость на единственного работника тоже можно, если вам так по какой-то причине удобнее. Тогда работник должен расписаться только в ведомости, а в составленном на ее основании РКО он свою подпись уже не ставит.
Вместе с тем есть случай, когда без ведомости не обойтись, — если работник по какой-то причине не пришел за зарплатой в дни ее выдачи. Ведомость с записью «Депонировано» напротив фамилии этого работника служит:
лишним доказательством того, что невыдача зарплаты в установленный срок произошла не по вине работодателя. Напомним: за нарушение срока выплаты зарплаты предусмотрены административный штрафч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ и выплата работнику компенсации за каждый день задержкист. 236 ТК РФ.
О разнице между ордером и платёжным поручением
В рабочих процессах банковских систем обоим документам нашлось широкое применение. Но есть и отличительные особенности, которые позволяют чётко отделить один инструмент от другого. Сначала разберёмся в сути самого термина «платёжный ордер».
Разница кроется в том, что платёжным поручением считают некий инструмент, с помощью которого можно осуществить частичный перевод денежных средств на основе квитанции или счёта, другого подобного основания. Отметки и подписи проставляются на документе соответствующие. Подпись ставится сотрудниками, которые отвечают за проведение транзакций. Ордер позволяет зафиксировать изменения в случае частичной оплаты. Для чего на документе ставят соответствующую метку.
Главное, чтобы специалист, отвечающий за данные действия, обладал квалификацией на достаточном уровне.
Оборот квитанции содержит данные по платежу, переведённому по частям. Отображаться должны следующие сведения:
- Номер по порядку.
- Сумма проведённого платежа.
- Информация относительно самого ордера.
- Личная подпись сотрудника банка дополнительно заверяет то, что было указано ранее.
- Каждый существующий ордер предполагает создание минимум одного дополнительного экземпляра.
Хранение допустимо осуществлять в конкретных филиалах. Это актуально на случай утраты основного документа, чтобы информация всё равно сохранялась. Копии легко использовать при необходимости оформить выписки.
Какие бывают платежные поручения
Закон определяет платежки срочные, досрочные и отсроченные. Первые применяются для авансовых платежей (перед отгрузкой товара) и обычных (после отгрузки). Когда отправляется отсроченное ПП, в банке его определяют в папку «Расчетные документы, не оплаченные в срок».
Если на счете нет должной суммы, то средства можно переводить частями, при этом на платежке банк делает специальную отметку «Частичная оплата». ПП могут быть также одноразовыми или регулярными (долгосрочными). Первые совершаются и уходят в архив, вторые — производятся систематически, в оговоренные договором даты.
В последние десять лет жизнь предпринимателей стала намного проще. Практически у всех представителей бизнеса устанавливается система «Клиент-банк», в которой за считанные минуты оформляется и отправляется электронное поручение на вывод средств.
Электронные ПП не нужно распечатывать, они передаются по каналам связи. Каждый конкретный банк сам устанавливает порядок работы с платежными документами. Есть техническая поддержка, в любой момент можно позвонить и решить проблемные вопросы.
Если платежки оформляются в бумажном варианте, то всего нужно 4 экземпляра. В банке на всех экземплярах операционист ставит штамп и расписывается. Один экземпляр отдает клиенту как свидетельство платежа. Остальные — служат основанием для снятия со счета указанной суммы и для отправления средств в банк получателя.
Затем банк второй стороны зачисляет на счет своего клиента (получателя) указанную сумму. Оба финансовых учреждения отсылают выписки о движении на расчетных счетах. В данном случае первому придет документ о том, что оплата проведена, второму — о том, что получена.
Расчеты банковскими (в том числе платежными) ордерами.
Помимо общеизвестных (в той или иной степени урегулированных [1]
Сказанное позволяет видеть, что банковские ордера (включая ордера платежные) являются разновидностями распоряжений о кредитовых переводах — распоряжений о списании денежных средств со счетов плательщиков с целью их дальнейшей выдачи или перечисления получателю или, проще говоря, частными случаями платежных порученийш. Специфика их только в сфере применения, которая ограничивается отношениями кредитных организаций друг с другом,
с Банком России и с собственными клиентами. Положим, некий банк хочет заплатить известную сумму другому банку — распоряжение о списании необходимой суммы со своего корреспондентского счета и о ее направлении на корреспондентский счет этом он облечет в форму не платежного поручения, как можно было бы подумать, а в форму банковского ордера. Другой вариант развития событий: банк хочет заплатить денежную сумму своему клиенту — лицу, у которого в этом банке открыт текущий (расчетный) счет — распоряжение о такой уплате банк, опять-таки, оформит как банковский ордер. Третий случай: в банк поступило инкассовое поручение о списании денег с открытого у него счета организации-плательщика в пользу взыскателя, счет которого также открыт в этом же самом банке — для целей исполнения и этого поручения банк составит, опять-таки, банковский (точнее, даже, уже не просто банковский, а платежный) ордер. И т.д.
Платежные ордера выделяются из общей массы банковских ордеров как их особая разновидность из-за того, что оформляют расчеты, производимые банками по заявкам (распоряжениям) своих клиентов. Вернемся к нашей первой, рассмотренной выше ситуации, в которой «некий банк хочет заплатить известную сумму другому банку» и зададимся вот каким вопросом: а почему банк хочет ее заплатить? Если такой платеж необходим самому банку (например, для погашения когда-то полученного межбанковского кредита, возврата банку-кор- респонденту размещенного им депозита и т.п.), то банк оформит его банковским ордером 0401067; но если же о платеж совершается в целях исполнения указания клиента (данного, например, в форме платежного поручения, заявления на перевод денежных средств, аккредитива, инкассового поручения, акцепта платежного требования, карточной транзакции и т.п.), то он будет оформлен уже не просто банковским, а платежным ордером 0401066.
Требования к платежному поручению об уплате госпошлины в суд
3 способа оплаты госпошлины
При получении услуг от государственных организаций чаще всего перед гражданами РФ стоит необходимость оплатить госпошлину — денежный налог, размер которой определяется действующим законодательством в зависимости от получаемой услуги. Какой способ оплаты является наиболее комфортным?
Несомненно, можно оплатить госпошлину и в отделении любого банка, однако платежи онлайн позволяют сэкономить время и избавляют от необходимости стоять в очередях.
Более того, система онлайн обслуживания Сбербанка автоматизирована настолько, что позволяет клиентам совершать операции даже в нерабочее для отделений банка время.
Оплата госпошлин не облагается никакими дополнительными налогами, то есть Сбербанк Онлайн предоставляет данную услугу абсолютно бесплатно.
Мемориальный ордер – это документ, с помощью которого осуществляются транказации без использования наличных купюр.
Банковские ордера могут использоваться в качестве подсластителей компаниями, выпускающими долговые ценные бумаги или привилегированные акции для привлечения потенциальных кредиторов и инвесторов. Ордер дает его владельцу право купить определенное число акций компании по определенной цене в течение определенного отрезка времени.
Мемориальные ордера широко используются в ведении бухгалтерского учета. С их помощью проводятся расчеты по кредиторским и дебетовским операциям. Отличительная особенность данного документа в том, что в нем достоверно можно свести все необходимые счета, прописать нужные реквизиты в специально отведенном разделе (обычно в конце всех заполненных полей).
Гарантии, депонированные в банке, маршрутизируются в банк-сборщик, который обрабатывает их как элементы сбора, и вручает ордера в казначейство государственного органа для выплаты банку каждый рабочий день.