Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли пенсионеры налог с продажи дома?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
А если квартира куплена в новостройке?
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог?
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Налог с продажи садового участка для пенсионеров
Приведём несколько примеров местного законодательства о льготах лицам пенсионного возраста в плане уплаты земельного налога. Так, например, в Москве льготы не предусмотрены, тогда как в некоторых городах Московской области такие послабления есть. В Одинцово освобождаются от земельного налога неработающие пенсионеры, в Павлово-Посадском районе – одинокие.
- При продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
- В соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. А если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
- В качестве расходов можно предъявить:
- Затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
- затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
- проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.
Налог с продажи квартиры, дома, земельного участка и другой недвижимости
- Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году
- Как рассчитать сумму налога
- Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
- Как уменьшить налог с продажи квартиры
- Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
- Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
- Налог с продажи ипотечной квартиры
- Налог с продажи подаренной квартиры
- Налог с продажи квартиры пенсионером
- Как получить налоговый вычет с продажи квартиры
Если говорить о налоге по продаже квартиры, то он рассчитывается по простой формуле: (ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ — 1 млн рублей) *13% = НДФЛ. 1 млн руб. – максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.
Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений:
- цена продажи квартиры или
- 70% кадастровой стоимости квартиры.
При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января года, в котором продается квартира.
Например, гражданин Петров купил квартиру за 5 млн руб., а продана за 5,5 млн руб. Таким образом:
5 500 000 – 1 000 000 = 4 500 000.
НДФЛ: 4 500 000*13% = 585 000 руб.
— Налоговый кодекс РФ предусматривает два варианта вычета.
1. Применить вычет в фиксированном размере. Следует иметь в виду, что фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а не объекта недвижимости. Например, если собственник в течение года продал несколько видов имущества, то предельный размер вычета применяется ко всем объектам в совокупности, а не к каждому по отдельности. Чтобы применить вычет, нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи, предоставить в ФНС по месту жительства налоговую декларацию и документы, подтверждающие факт продажи имущества, а также документы, дающие право на применение того или иного вычета.
2. Дождаться истечения минимального срока владения. В качестве дополнительного варианта минимизации налогового бремени можем рассмотреть третий вариант. Наиболее частый вопрос, возникающий у налогоплательщиков: когда можно не платить налог при продаже квартиры? Ответ: НДФЛ не возникает при продаже квартиры, которая находилась в вашей собственности более минимального срока владения, установленного Налоговым кодексом. По общему правилу, минимальный срок владения составляет пять лет. Но стоит иметь в виду, что для отдельных ситуаций предусмотрены исключения. Например, если право собственности получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника налогоплательщика, применяется трехлетний срок владения.
Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).
Налог с продажи земельного участка в 2021 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.
Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.
Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.
Продавая земельный участок до истечения минимального срока владения, нужно знать, что расчет налога происходит с предоставлением на выбор налогоплательщика:
- Расходный вычет. Уменьшив доходы от продажи на ту сумму расходов, которые были затрачены на приобретение этой земли, как объекта недвижимости. Сюда же относятся расходы по процентам по кредиту, взятому на покупку земли, а также услуги риэлтора. Обязательным условием является документальное доказательство понесенных затрат. Таким правом можно воспользоваться только резидентам РФ.
- Имущественный вычет. Размер его составляет 1 млн. рублей. Используется, не превышая эту сумму в одном налоговом периоде. Это означает, что продать в одном календарном году можно несколько наделов, которыми владели и оформлены были в собственность меньше 3 лет. Но вычет будет предоставлен не более миллиона рублей. Остальная сумма будет подлежать налогообложению по ставке в 13 % для резидентов (30 % для нерезидентов).
Если при продаже, стоимость земельного участка ниже 1 000 000 рублей, то налог можно не платить, если использовать имущественный вычет. Но декларацию по форме 3-НДФЛ в этом случае подавать нужно обязательно, указав в ней необходимый вычет.
Доход, который был получен при продаже земли, исчисляется следующим образом:
- уточняется сумма, переданная продавцу покупателем, указанная в договоре сделки;
- эта сумма уменьшается на документально подтвержденные расходы на приобретение объекта, который продан в результате этой сделки или величину имущественного вычета.
Пример расчета НДФЛ. Участок был приобретен Ивановым И.М. в 2020 году за 1,2 млн.рублей. В 2021 году он продает его за 1,5 млн.рублей. Налог можно рассчитать двумя способами и выбрать наиболее выгодный на свое усмотрение:
- С применением имущественного вычета налогооблагаемая база будет равна 1,5 млн. – 1 млн. = 500 тыс. рублей. НДФЛ = 500 тыс. руб. × 13% = 65 тыс. руб. (Этот вариант применим, когда покупатель не может предоставить документы, доказывающие покупку участка и подтвердить понесенные на это расходы.)
- Очевидно, что выгодным вариантом будет уменьшение налогооблагаемой базы на сумму расходов: 1,5 млн. – 1,2 млн. = 300 тыс. рублей. НДФЛ = 300 тыс.рублей × 13% = 39 тыс. рублей.
Если для приобретения этого участка гражданин Иванов И.М. брал кредит в банке, то к подтвержденным расходам можно прибавить проценты, которые он выплатил кредитному учреждению. Доказать их можно по справке, взятой в банке. Таким образом, налоговая база станет еще меньше на размер уплаченных процентов.
Можно ли занизить стоимость при продажи земельного участка для налоговой?
Налог с продажи садового участка для пенсионеров
В завершение будет правильно представить наиболее встречаемые примеры расчета суммы налогов.
Использовать одновременно два вычета («минус один миллион от налоговой базы» и «доходы минус расходы») нельзя. Выбирать придется что-то одно.
Уплата налогов в полных размерах и в установленные сроки – обязанность каждого гражданина РФ. Не стоит тянуть с этим делом – это приведет только к лишним расходам.
Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.
Вопреки мнению граждан и практике, по действующему законодательству дача облагается налогом. Однако здесь есть трудности со стороны контрольных органов, из-за которых собственники таких объектов могут годами и десятилетиями не платить.
Как начисляется налог на дачный дом? Важно понимать, что дачный дом стоит на земле. Земельный участок намного сложнее скрыть от кадастровых инженеров, участковых полицейских и пр., чем различные здания на нём. Вы, скорее всего, будете платить земельный налог за участок, т. к. он наверняка стоит на кадастровом учете, а вот за дачу вы можете не платить годами.
Налоговая инспекция (ИФНС) не имеет в штате техников и оценщиков, которые ходили бы буквально по всем дворам и оценивали дома и другие сооружения на них. ИФНС получает сведения о недвижимом имуществе от Росреестра. Росреестр — это орган, который ставит недвижимость на кадастровый учет и регистрирует права на нее. Вся эта информация вносится в единый свод — ЕГРН.
Возможно, вы не зарегистрировали право собственности на дачный дом, но поставили его на учет до 2017 года (с 2017 года и постановка на кадастр и регистрация прав происходит одновременно, невозможно разделить эти процессы), в таком случае в базе ЕГРН будет информация о доме — его кадастровой или инвентаризационной стоимости, и ИФНС сможет рассчитать налог.
Если же после строительства домика, вы не получили на него кадастровый паспорт, то и в базе ЕГРН его не будет, а значит, и ИФНС не будет знать о нем. По этой причине дачи зачастую не облагаются.
Но если до ИФНС дойдет информация о доме — например, вы запросили справку из администрации о том, что дом принадлежит вам, или внесли сведения о нем в ЕГРН для продажи и т. п.
, то с даты возникновения права собственности инспекция начислит вам налоги.
Важно!
ИФНС может начислить вам налоги за 3 последних года, а также издать постановление о назначении штрафа и начислении пени.
Чтобы не оказаться должником перед бюджетом и не иметь дело с судебными приставами, вы можете подать в свою ИФНС сообщение о наличии имущества, о котором инспекции неизвестно.
Скачать бланк для заполнения можно отсюда.
Важно! Если вы боитесь большой налоговой нагрузки и поэтому уклоняетесь от уплаты налога, имейте в виду, что за каждый жилой дом, оцениваемый по кадастровой стоимости, предусмотрена скидка на 50 кв.
м, т. е., налог на садовый или дачный домик, площадью менее 50 кв.м, равен нулю. А также учтите, что до 2020 года действует налоговая амнистия, по которой при постановке на учет скрываемых объектов вам простят все долги.
А также вы можете оказаться льготником — в ст.407 НК РФ и законах муниципалитетах предусмотрен широкий перечень льгот по налогу на имущество для граждан.
- Условие возникновения права собственности на недвижимость (земельный участок или дом).
- Социальные льготы, которыми обладает лицо, осуществляющее процедуру продажи. Это помогут быть выплаты по инвалидности, за участие в военных действиях и т. д. Они уменьшают размер налоговой базы на сумму, достигающую 10 тысяч рублей.
- Кадастровая стоимость недвижимости.
- Затраты, связанные с недвижимостью. Это могут быть невыгодные условия ее покупки, траты на обустройство и облагораживание и т. д.
- Ставка согласно группе, к которой относится лицо.
Общая сумма пошлины, которую необходимо внести в государственный бюджет за получение дохода, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей зависит от доходов, которые они получают от собственной предпринимательской деятельности.
- числиться как собственность пенсионера;
- не задействоваться для предпринимательской деятельности.
Налог С Продажи Дачи Для Пенсионеров В 2021г
Законодательством определены категории лиц, для которых предусмотрены скидки НДФЛ на 10 тысяч рублей.
К таким категориям принадлежат граждане, которые имеют награды и звания:
- ветеранов ВОВ;
- героев СССР;
- Российской Федерации;
- Полных Кавалеров Ордена Славы.
К льготным категориям принадлежат люди с инвалидностью.
Но льготы предоставляются не всем инвалидам, а:
Итак, бани, сараи, теплицы и другие сооружения – это имущество граждан, которое располагается на их дачных участках. Речь идет не о капитальном доме, а о хозяйственных объектах.
В СМИ прозвучала новость о том, что Минфин России ввел новый налог на бани и сараи, который начал работать с 2021 года. Кроме того, дачники обязаны заявить о наличии на своих участках хозяйственных построек. Это сообщение было интерпретировано самими владельцами так, что теперь им придется платить не только за бани и сараи, но и за теплицы, летние кухни и туалет.
Так что же из сказанного — правда, а что является выдумкой? Во-первых, нужно вспомнить о том, что налог на дачные постройки берет свое начало еще в 1992 году. Для того, чтобы выяснить налоговую базу, нужно обратиться к законодательству.
Объектом налогообложения, согласно закону об имущественном налоге физлиц, практически не изменился. Так же, как и прежде, им является любое недвижимое имущество:
- жилой дом;
- квартира;
- дача;
- гараж;
- иные строения.
Важным замечанием, сделанным в 1 и 2 статьях закона, является то, что этот налог платят только собственники. Собственностью считается только такие виды имущества, которые зарегистрированы в Росреестре. Раньше владелец после процедуры оформления получал Свидетельство о праве собственности. Сейчас — юридически равноценную выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра недвижимости).
Другими словами, налогом облагаются только те постройки, которые можно зарегистрировать в государственном кадастре и получить право собственности на них. Таковыми могут являться только капитальные строения.
Капитальные постройки отличаются от временных тем, что имеют крепкий фундамент и долговременные цели для их использования. Есть несколько видов капитальных построек, но главными являются жилые и нежилые. Все остальные постройки, которые представляют собой нестабильный внешний вид и непостоянные цели, относят к временным.
Статья 406 Налогового кодекса России (НК РФ) дополняет налоговую базу следующими объектами:
- объекты незавершенного строительства;
- совокупность построек, в которую входит один или более жилых домов;
- хозпостройки.
Осталось выяснить, о каких именно постройках идет речь. Действительно ли бабушки и дедушки будут платить с каждого ветхого строения, которое громко называется теплицей или сараем? Подробные разъяснения по этому поводу дают в средствах массовой информации представители Министерства финансов.
Во-первых, сам Минфин не может ввести новый налог. Для этого нужно внести изменения в Налоговый кодекс РФ. Это делает Государственная дума.
Во-вторых, закона о том, что бани, сараи и дачные туалеты теперь облагаются налогом, не существует.
Какой налог на земельный участок придется заплатить в 2022 году
Сразу следует отметить, что в первый год граждане заплатят только пятую часть реальной величины налога. Затем каждый год будет прибавляться ещё по 20%, до тех пор, пока величина не достигнет 100%. Например для участка под ИЖС, налог будет увеличиваться на 0,06% кадастровой стоимости в год. При этом все существовавшие ранее льготы сохраняются.
По этому вопросу есть судебная практика и она признает продажу основных средств не выручкой по основной деятельности, а внереализационным доходом, который не должен учитываться при расчете 70% доли доходов от реализации сельхозпродукции, при условии, что такая реализация носит разовый характер, а проданный актив использовался в сельскохозяйственной деятельности. ПРЕЗИДИУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 9 февраля 2022 г. N 10864/09 (Выдержка из решения — Согласно пункту 4 статьи 346.3 Налогового кодекса Российской Федерации).
Налог с продажи дачи: размер налога и сроки уплаты
Благодаря развитию современных технологий представить отчет о полученных доходах не составит труда. Налогоплательщики могут совершить это действие несколькими способами:
- подать пакет документов непосредственно в одном из инспекций государственного органа (самостоятельно выбирать отделение не разрешено, заявитель имеет право обращаться только в офис организации, к которому он относится согласно своему постоянному месту жительству). При этом ему потребуется заблаговременно заполнить декларацию, где нужно будет внести целый перечень информации;
- обратиться за помощью в специализированные компании. В таких учреждениях помогут заполнить отчет для налоговой и по желанию – даже предложить подать его в инспекцию вместо заявителя (для этого потребуется составить нотариальную доверенность);
- заполнить и сдать документ через интернет. Для этого нужно зарегистрировать личный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции и выполнить список несложных манипуляций: скачать специальное приложение «Декларация», заполнить в ней 3-НДФЛ и отправить на проверку инспекторам прямо через портал. Посещать офис инспекции при этом не будет необходимости.
Вне зависимости от выбранного метода представления документов о полученных доходах, манипуляции должны быть совершены в указанные выше сроки. Иначе на налогоплательщиков грозит наложение штрафных санкций в размере 5% от суммы налога (минимум 1000 рублей) ежемесячно.
Какой налог при продаже дачного участка придется платить, зависит от нескольких факторов. Так, на сумму государственной оплаты влияют несколько факторов:
- Резидентом ли является заявитель. При утвердительном ответе, налогоплательщик подпадет под налог на доходы в размере 13%; в обратном случае, нерезидентам нужно будет уплатить 30% от суммы реализованного имущества. При этом под последними понимаются лица, проживающие в Российской Федерации менее 183 дней в течение одного года.
- Не всегда гражданам РФ приходится платить целых 13% от размера полученного от реализации дачи дохода. Согласно Налоговому кодексу размер налоговой базы возможно сократить на 1 млн рублей.
Пример Участок с домиком в Подмосковье был продан за 3 580 000 рублей. Тогда налог будет рассчитываться таким образом: (3 580 000 – 1 000 000) × 0,13 и составит 335 400 рублей вместо возможных 465 400. Разница в 130 000 рублей весьма ощутима. Но важно отметить, «минус миллион от налогооблагаемой базы» можно использовать только единожды за налоговый период (1 год);
- Также снизить расходы на оплату налогов позволят документы, подтверждающие покупку ранее данного имущества.
Пример
К примеру, дача была куплена в 2018 году за 6,5 млн рублей. Новый собственник продал ее за 7 млн рублей в 2019 году. Тогда последнему придется раскошелиться только на 13% между разницей в договорах, то есть
(7 000 000 – 6 500 000) × 0,13 = 65 000.
- В целях предотвращения отклонений от уплаты налогов в должном размере, правительство РФ утвердило новый законодательный акт. Согласно ему теперь при расчете налогов обращают внимание и на размер кадастровой стоимости реализуемого недвижимого имущества. Если размер кадастровой стоимости умноженный на 0,7 превышает размер суммы, указанной в договоре купли-продажи, то налог исчисляется с кадастровой стоимости, но с коэффициентом 0,7.
Пример
Иванов реализовал дачный домик за 1,2 млн рублей, при этом кадастровая стоимость данного имущества составляет 2,7 млн рублей. Так как кадастровая стоимость умноженная на 0,7 больше стоимости домика (2 700 000×0,7 = 1 980 000) Тогда налог будет исчисляться так:
(2 700 000 × 0,7 – 1 000 000) × 0,13 = 115 700 рублей,
в то время как Иванов надеялся уплатить всего 26 000 рублей. Нововведением государство пытается бороться с нечестными налогоплательщиками, умышленно уменьшающими стоимость недвижимости в договоре.
Таким образом, налоги – это не всегда столь затратное действие. Главное, изучить все нормативные базы и воспользоваться полагающимися вычетами.
В завершение будет правильно представить наиболее встречаемые примеры расчета суммы налогов.
Пример
Смирнов приобрел домик в ноябре 2015 года за 2 500 000 рублей, а продал его в январе 2017 года за 3 200 000 рублей. Так как имущество находилось в собственности менее 3 лет, ему придется уплатить налоги в размере
(3 200 000 – 2 500 000) × 0,13 = 91 000 рублей.
Использовать одновременно два вычета («минус один миллион от налоговой базы» и «доходы минус расходы») нельзя. Выбирать придется что-то одно.
Пример Петров купил дачный домик еще в 2001 году, а продал только в 2019 году. В связи с большим «сроком давности» никакие налоги ему платить не потребуется.
Уплата налогов в полных размерах и в установленные сроки – обязанность каждого гражданина РФ. Не стоит тянуть с этим делом – это приведет только к лишним расходам.
- Правила уплаты налога с продажи квартиры в 2021 году
- Как рассчитать сумму налога
- Когда доход с продажи квартиры не облагается налогом
- Как уменьшить налог с продажи квартиры
- Различные нюансы применения и расчета налога с продажи квартиры
- Налог с продажи квартиры, полученной по наследству
- Налог с продажи ипотечной квартиры
- Налог с продажи подаренной квартиры
- Налог с продажи квартиры пенсионером
- Как получить налоговый вычет с продажи квартиры
Налог с продажи земельного участка для пенсионеров
Многие пенсионеры обзавелись садовыми и дачными участками несколько десятков лет назад.
Не нужно думать, что обязательная постановка на кадастровый учет рано или поздно их не коснется. Согласно законодательству налог будет взиматься лишь после того, как в реестре появится соответствующая запись и участку присвоят идентификационный номер.
Правда в этом случае делается перерасчет, но только за три года. Рассчитывать на низкую ставку при подобных обстоятельствах вряд ли удастся.
Появилась возможность высылки бумаг на официальный портал. Правда для этого надо обзавестись электронной подписью. После регистрации в личном кабинете заполняется и отсылается заявление вместе отсканированными копиями, которые не нужно нотариально заверять.
Бумаги пересылаются по почте, передаются через доверенного представителя или относятся лично. Заявитель будет обязательно уведомлен об отказе или положительном решении. В среднем, на это уйдет от 10 дней до одного месяца.
Рассмотрение и определение скидки возложено на налоговиков, которые произведут необходимые расчеты и представят квитанцию к уплате. Там же указываются сроки и инстанции, где производится выплата.
Ставки могут изменяться ежегодно, поскольку это прерогатива местных властей, которые определяют список льготников.
Существует несколько нюансов, позволяющих избежать выплаты сбора.
От него освобождены:
- при аренде участка, если только в договор не включен соответствующий пункт;
- если у собственника есть право на срочное и безвозмездное пользование;
- когда надел не внесен в реестр и отсутствует кадастровый паспорт.
Однако здесь есть свои подводные камни. Стоимость аренды может быть слишком высокой. Участок все равно встанет на учет и придется заплатить взнос за три года.
Твердо могут рассчитывать на освобождение представители малочисленных народов, проживающих в северных и дальневосточных регионах.
К ним относятся:
- герои страны вместе с кавалерами ордена Славы;
- инвалиды с детства, а также входящие в первую и вторую группу инвалидности;
- участники войны и боевых действий со статусом ветеранов и инвалидов;
- испытатели, инвалиды и ликвидаторы, связанные с ядерным оружием и авариями.
Продажа земельного надела, находящегося в собственности не меньше трех лет, не освободит от подачи декларации (3НДФЛ) и уплаты налога. База налогообложения может быть уменьшена за счет имущественного вычета, составляющего один миллион рублей. Ставка находится в пределах 13 процентов.
Освобождение от оплаты произойдет в том случае, когда стоимость участка не превысит одного миллиона. В этой ситуации кадастровая стоимость не рассматривается.
Вычет затрагивает продажу всего участка или только его доли, а также самой дачи и садового домика.
Неосведомленность приводит к тому, что воспользоваться своими законными правами сумели чуть больше 20 процентов пенсионеров. Пока не прописано положение, обязывающее налоговиков своевременно сообщать о положенных привилегиях.
Необходимо самостоятельно узнавать информацию, подготавливать документы и предоставлять их для освобождения или вычета из налога.
Особой сложности процедура оформления не вызывает. Сейчас не обязательно ходить по инстанциям, достаточно послать документы почтой или на специализированный портал.
Достаточно рассмотреть простой пример. При стоимости участка в 500 тысяч и ставке в 0.3 процента придется выложить до 1500 рублей. После включения в число льготников удастся снизить сумму наполовину или две трети. Не исключено полное освобождение от уплаты.
Для этого всего лишь надо собрать небольшой пакет документов, переслать или подать лично в свою налоговую инспекцию. На это уйдет минимум времени и не придется выкраивать дополнительные средства из своего семейного бюджета.
- Земельный налог. Как только земельный участок будет зарегистрирован, возникает обязанность платить за него сборы. Даже если там нет никаких построек, и собственник не использует его никаким образом. Рассчитывается сумма налогового сбора на садовый участок, исходя из кадастровой стоимости участка;
- Имущественный. Загородный дом будет оценён специализированным органом и сумма будет рассчитана, исходя из его кадастровой стоимости;
- Налоговый сбор с продажи. Придется заплатить сбор с прибыли (НДФЛ). Для гражданина РФ – 13 %, для гражданина другого государства – 30 %. Расчёт производят исходя из суммы, указанной в договоре.
А вот хозяйственные постройки должны отвечать определенным условиям. Во-первых, их площадь не должна быть больше пятидесяти квадратных метров. Во-вторых, они должны располагаться на участках, выделенных под садоводство, огородничество, дачу, ИЖС. Если дачный домик не зарегистрирован как жилой, а его площадь больше пятидесяти метров, то под льготу он не подпадает. В отношении строений, отвечающих указанным условиям, освобождается от уплаты любое физическое лицо.
Теперь не получится занизить стоимость жилья или утаить от ФНС свой доход, но это не значит, что государство жестко решило контролировать сделки физлиц с недвижимостью, ведь у простых граждан остается возможность и вовсе избежать налогов.
Мой отец, неработающий пенсионер продал комнату в Москве , которая досталась ему по завещанию не от родственника, владел ею 1 год, потом продал и в этом же году стал участником долевого строительства, которое закончится в этом же 2021 году. Надо ли ему платить налог и положен ли будет ему налоговый вычет от государства?
Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры
Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет, то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.
НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.
Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.
Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.
Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.
Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры
Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.
Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.
Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.
Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.
Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.
Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2021 году
Вкратце, для садоводов новый год принесет несколько изменений, касающихся не только льгот. Рассмотрим их в таблице:
| № | Изменение | Что будет |
| 1. | Лицензия на воду | Данное изменение касается скважин. Оно не коснётся тех, кто уже установил скважину, а также тех, кто собирается использовать скважины в личных целях (менее 100 кубометров воды).
Тех, кто использует больше указанного объёма воды и не получает лицензию, ждёт штраф (до 1 000 000 рублей), лицензия стоит 7 500 рублей. |
| 2. | Плата за землю | Тут приятный сюрприз, плата снижается. Налоговые ставки для земли общего назначения снижаются с 1,5% до 0,3% от кадастровой стоимости.
Все участки, которые относятся к категории “для частного строения/хозяйства” будут облагаться налогом по ставке 0,3%. |
| 3. | Дачники, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели, освобождаются от налога на прибыль | А это значит, что больше завышенных ставок не будет, в СНТ вступать необязательно. Так как платить в итоге одинаково. |
| 4. | Новые правила выделения участков | С 1 января упрощённый порядок предоставления участка в СНТ недоступен. Теперь нужно собирать и предоставлять документы в общем порядке. |
| 5. | Новая документация для продажи урожая | Получить освобождение от НДФЛ можно, только предоставив подтверждение, выданное правлением СНТ, о том, что продаваемый урожай был выращен на садовом или огородном участке, принадлежащем дачнику или его родственникам. |
| 6. | Снижение налога за подаренную дачу | С этого года уже можно начинать применять новые вычеты по налогу, которые действуют для дач подаренных и проданных в 2021 году и позднее:
|
Итак, в 2021 году появились 6 важных изменений, 3 из которых относятся к налоговым льготам.
Пример. Оформление садового дома в жилой
Дачник Фёдоров Д.И. построил дом после 2022 года, находился участок Фёдорова в Дачном некоммерческом кооперативе. В январе 2022 года, когда его дачный некоммерческий кооператив, на территории которого находился участок Федорова Д.И. по закону был признан садовым некоммерческим товариществом, Дмитрий Иванович собрал документы и заполнил бланк в МФЦ на переоформление постройки из садового дома в статус жилого помещения.
За оформление имущества Дмитрию Ивановичу пришлось уплатить государственную пошлину в размере 350 рублей.
Через месяц он уже получил все документы, далее через паспортный стол Фёдоров подал документы на получение постоянной регистрации в жилом доме, который раньше считался садовым домиком.
Налог при продаже земельного участка в 2021 году
- В 2021 году минимальный срок владения, освобождающий от налога, увеличен до 5 лет.
- Есть исключения из нового правила, но в основном несоблюдение срока означает необходимость уплаты налога в 13%.
- Сумму налога можно уменьшить имущественным или расходным вычетом, социальными льготами (если они положены гражданину).
- В большинстве случаев обязательна подача налоговой декларации, даже если платить ничего не нужно.
В каждом конкретном случае нужно предпринять ряд мер для того, чтобы выяснить положены ли льготы и каким критериям следует соответствовать. Только в этом случае удастся снизить налоговое бремя на земельную собственность.
Деньги поступают в местный бюджет, поэтому предоставление льгот возложено на муниципальные власти. Законодательно установлена максимальная ставка. Но в при расчете учитывается установленная кадастровая стоимость.
Проведение геодезических работ позволяет выяснить точные границы и стоимость земли. Площадь не должна составлять меньше или больше установленных норм. Они тоже разнятся в зависимости от регионов. В целом, минимальный размер варьируется от 0.02 до 0.05 гектара, максимальные параметры — от 15 до 25 соток.
Получение паспорта и плана кадастра даст возможность проводить другие операции с наделом — подарить, обменять, продать, завещать или сдать в аренду. Только внесение в реестр полностью легализует собственника и помогает добиться определенных скидок.
После выхода на пенсию следует сразу же найти постановления местных властей, чтобы выяснить льготные категории и налоги.
На размер ставки будет влиять категория земли, собственником которой является пенсионер.
Максимально в 0.3 процента от стоимости надела облагают земли, предназначенные для:
- развития личного подсобного хозяйства, выращивания сада и огорода;
- фермерского и сельскохозяйственного назначения, в том числе, выращивания скота и птицы;
- ИЖС или постройки дачного дома.
Узнать приблизительную сумму, в принципе, несложно.
Для этого существует определенный порядок действий:
- нужно получить план размежевания и кадастровый паспорт, если он еще не был сделан;
- после постановки надела на учет ему присваивается идентификационный номер, что позволяет узнать стоимость участка на сегодняшний день;
- следует зарегистрироваться на официальном сайте росреестра, чтобы зайти на портал и найти графу льготы (после выбора территории и указания вида налога можно ознакомиться с местными ставками для пенсионеров);
- кадастровая стоимость участка умножается на указанную ставку (она не может превышать 0.3 процента и применяется, когда человек не подпадает под освобождение).
Самостоятельные шаги необходимо предпринимать с самого выхода на пенсию, стараясь придерживаться определенного алгоритма действий.