Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2022 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Сколько можно получить
Зависит от того, когда была приобретена квартира.
Приобрели после 1 января 2014 года. Вернуть можно 13% от стоимости жилья и ещё 13% от уплаченных процентов по ипотеке. По закону, лимит вычета составляет 2 млн рублей для стоимости квартиры и 3 млн рублей — для процентов по ипотеке. Если жильё дороже, то размер вычета будут считать от суммы лимита.
Если недвижимость стоила дешевле 2 млн рублей, то компенсация пойдёт в размере 13% от фактической стоимости квартиры. Остаток положенного вычета можно получить при покупке следующего жилья.
Какой период возврата налога?
Получать всю сумму вычета можно сколько угодно лет — всё зависит от размера ваших налоговых перечислений.
Если ваш доход предполагает, что подоходный налог за 1 год не менее 260 000 руб., то всю сумму вычета вы получите сразу.
Например:
- Ваша зарплата: 170 000 руб.
- Налог 13%:22 100 руб.
- На руки вы получаете: 147 900 руб.
- Выплачено налога за год: 22 100 руб * 12 месяцев = 265 200 руб.
- Вы сразу получите 260 000 руб. за квартиру (265 200 > 260 000)
Если сумма подоходного налога за год ниже 260 000 руб., то вычет будете получать дольше.
Например:
- Ваша зарплата: 45 000 руб.
- Налог 13%: 5 850 руб.
- На руки вы получаете: 39 150 руб.
- Выплачено налога за год: 5 850 руб. * 12 месяцев = 70 200
- Свои 260 000 руб. вы будете получать 4 года (260 000/70 200=3,7 года)
С каких расходов можно получить налоговый вычет
Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.
1 Расходы на покупку недвижимости:
- квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
- изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
- индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
- строящегося индивидуального жилого дома
- земельного участка под жилым домом
2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.
3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.
Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.
Когда можно воспользоваться правом на вычет
Право на вычет возникает с момента, когда вы получаете право собственности на жилье.
Подать заявление на компенсацию вы можете в любое время. Купили квартиру и не заявляли о вычете несколько лет — ваши деньги все равно не «сгорят».
Например, вы приобрели двушку в 2012 году, исправно платили налог и потребовали вычет только в 2018-м. Компенсацию выдадут полностью, но порядок выплат в случае такого «отложенного вычета» будет другой. Вам сразу выплатят деньги за 3 последних года (2016, 2017 и 2018), а остаток будут переводить частями в последующие годы.
Также вы можете получить выплату с уже проданной квартиры, при условии, что не пользовались правом вычета до этого или еще имеете остаток. А вот отказаться от вычета и заявить его по другой квартире уже нельзя.
Право на имущественный налоговый вычет возникает одновременно с госрегистрацией права собственности на купленную или построенную недвижимость (за исключением квартир, приобретенных по договору долевого участия).
Государственная регистрация сделки купли-продажи недвижимости — это внесение необходимой записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП). Как правило, дата выдачи Свидетельства о регистрации права собственности и дата записи в ЕГРП не совпадают (свидетельство обычно выдается на руки немного позже). Дата внесения записи в реестр указывается в Свидетельстве.
К примеру, право собственности на квартиру зарегистрировано 31 декабря 2014 года. Следовательно, право на вычет возникло у вас в 2014 году, и он будет уменьшать ваши облагаемые налогом доходы, полученные с 1 января 2014 года и в последующие годы, до полного исчерпания суммы вычета.
В случае, если квартира приобретена по договору долевого участия (ДДУ), вычет можно получить после заключения договора, его оплаты и оформления акта приема-передачи, то есть до оформления права собственности непосредственно на квартиру.
За вычетом можно обращаться в год покупки недвижимости и в любые последующие годы.
Например, купив квартиру в 2014 году, вы можете заявить о вычете и уменьшить свои доходы, облагаемые налогом, в 2014, 2015, 2016, 2017 и т. д. годах. И не важно, сколько лет прошло с момента приобретения недвижимости.
Но есть три нюанса:
1. Вычет предоставляется по правилам, действовавшим в год приобретения недвижимости.
2. Можно требовать возврата налога, с момента уплаты которого не прошло трех лет. (К примеру, вы купили квартиру в 2015 году, а за вычетом обратились в 2019-ом. В этом случае вы можете требовать возврата налога, уплаченного в 2016, 2017 и 2018 годах. Налог, перечисленный в 2015 году, вам уже не вернут, т. к. с момента его уплаты прошло более трех лет).
3. Пенсионеры вправе требовать возврата налога, который был заплачен в годы, предшествующие году приобретения недвижимости. (Так, купив квартиру в 2015 году, они могут вернуть налог за 2014, 2013 и 2012 годы).
Если квартира приобреталась в ипотеку, то вы вправе получить дополнительный налоговый вычет — в отношении процентов по ипотечному кредиту. Его сумма также ограничена: максимум — 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ).
Вычет в отношении ипотечных кредитов предоставляется только по одному объекту недвижимости, который вы выбираете самостоятельно (п. 8 ст. 220 НК РФ).
В состав вычета также включают проценты, полученные для перекредитования ипотечных кредитов.
Например, вы получили ипотечный кредит в одном банке. Затем для погашения ипотеки получили кредит в другом. В этом случае проценты по второму кредиту могут быть включены в состав вычета. Главное — в кредитном договоре должно быть указано, что новый кредит получен с целью перекредитования (рефинансирования) ипотечного кредита.
Налоговый вычет на жилье. Что это?
Если вы приобрели квартиру, дом или участок земли, государство позволяет вам вернуть часть потраченных денежных средств. Это и будет имущественный налоговый вычет (в простонародье — вычет на квартиру).
Если вы гражданин России, наемный работник и официальный собственник жилья, благодаря налоговому вычету вы сможете сэкономить до 260 тыс. рублей. Официально установленный в России размер вычета по налогу составляет 13%. Сразу оговоримся — бизнесмены, безработные, студенты и пенсионеры не уплачивают НДФЛ, а потому права на получение вычета не имеют.
Для получения вычета нужно обратиться в налоговые органы с заявлением о предоставлении налогового вычета. Какие еще справки и расходные квитанции нужны именно, мы расскажем ниже. Сделать это можно лично или онлайн через портал госуслуг.
Размер вычета на квартиру
Сумма возвращаемых денежных средств напрямую зависит от стоимости приобретенного жилого помещения и от суммы в 13% от вашего дохода, официально уплаченных в течение календарного года.
Но нужно иметь в виду, что предъявляемая на данный вычет денежная сумма не может быть выше, чем два миллиона рублей. До 31.12.2007 года включительно, максимальной суммой являлся всего один миллион рублей. Именно на такую сумму своих расходов можно было предъявить и получить процентную компенсационную выплату.
Ежегодная сумма, предъявляемая к возврату, не может превышать суммы подоходного налога, перечисленного гражданином от своей официальной заработной платы. За возвратом всей суммы расходов от приобретенного недвижимого имущества можно обращаться в течение нескольких лет, пока эта сумма не будет полностью восстановлена.
Для справки: Расходы на ипотечное жилье выплачиваются в полном размере только с имущества, ставшего вашей собственностью не позднее 31.12.2013 года. После этого периода сумма, предъявляемая к возврату, не может превышать три миллиона рублей.
Когда можно подавать заявление на получение вычета?
В случае покупки квартиры в новостройке годом за который можно подавать заявление на налоговый вычет является год подписания акта-приема передачи жилья.
Например, ДДУ был оформлен в 2018 году, строительство дома завершилось в 2019-ом и в тот же период был подписан акт приема-передачи квартиры: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.
Если квартира была куплена на вторичном рынке (в готовом доме) по договору купли-продажи или мены, то годом за который можно подавать заявление является год оформления права собственности.
Например, ДКП подписан в 2019-ом и в тот же календарный период произошла регистрация прав собственности покупателя: подавать заявление на вычет можно с 2020 года.
Если квартира в долевой собственности
Вычет можно разделить на двоих супругов:
- С 2014 года каждый дольщик вправе получить 260 тысяч рублей. Но рассчитывается налог к возврату пропорционально доли. Например, от стоимости жилья в 2 миллиона каждый из супругов получит по 130 тыс, и по 130 имеет право добрать в случае, если будут приобретать другую квартиру.
- Даже если собственником числится один из супругов, можно написать от руки заявление на распределение вычета, в котором указать – кому какая часть денег будет присвоена. Жилье, купленное в браке является общей собственности обоих супругов.
- Также, если собственницей квартиры числится жена, но у нее не было доходов, например, по причине декретного отпуска, можно оформить вычет целиком на получающего зарплату мужа.
Какую сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку можно получить
Объем средств зависит от:
- Даты, когда было приобретено право собственности на имущество.
- Порядка оплаты жилья. Важно, выплачивалась ли единовременная сумма, либо пользователю пришлось обратиться к ипотечному кредитованию.
Для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно заключить с банком именно ипотечный договор. С потребительского кредита деньги вернуть нельзя.
До 1 января 2014 году на территории РФ были актуальны иные правила получения возврата 13%. Если вы купили квартиру в ипотеку в 2013 году, то ваша сумма будет состоять из двух частей:
- 13% от стоимости недвижимости – максимальная граница – 2 000 000 рублей;
- 13% от суммы всех процентов, которые были выплачены банку, нет денежных границ.
Раньше, при покупке квартиры за 30 000 000 рублей можно было вернуть 715 000 рублей. Старые правила были удобны при приобретении дорогостоящего жилья. Но, при стоимости жилплощади в 2 000 000 рублей, вернуть можно было только 130 000 рублей. Остаток вычета использовать запрещено.
Если вы купили жилье до 2014 года, то у гражданина есть право только однократного вычета 13% от суммы покупки и процентов. Если вы захотите оформить документы повторно, налоговая может отказать.
Изменения после 2014 года:
- Если человек приобрел недвижимость, не оформлял ранее вычетов налога, то за всю жизнь он может получить максимум 2 000 000 рублей. Нововведение заключается в том, что теперь получать вычет подоходного налога можно с нескольких объектов собственности. Теперь, можно подавать заявки на вычет хоть с трех квартир. Главное – уложиться в представленную сумму, равную 2 000 000 рублей.
- Проценты, положенные к расчету, теперь подлежат нормированию. Максимальная сумма, которую вы сможете получить – 3 000 000 рублей. Такой налоговый вычет реализуют по одному имущественному объекту. Остаток не сохраняется, даже, если была задействована не вся сумма.
Сумма расходов на налоговый имущественный вычет включает в себя средства, которые пойдут на отделку и ремонт только в том случае, если этот пункт прописан в договоре.
Максимальная сумма, которую вы сможете получить после нововведений от 2014 – это:
- 2 000 000 рублей, которые можно разделить на несколько вычетов с сохранением остатка;
- 3 000 000 в качестве однократного возмещения.
Оформление вычета – подробная инструкция
Вернуть 13%, которые плательщик внес в казну государства, можно легко и безопасно. Нужно лишь соблюдать ряд главных правил:
- Собрать всю документацию, которая необходима для получения вычета в 2019 году. Особенно важно соблюсти точность, если вы отправляете почтой. К тому моменту, когда инспектор найдет ошибку и отправит бумаги назад может пройти слишком много времени.
- Грамотно заполнить декларацию типа 3ндфл. Там надо отметить личные данные плательщика, объем ссуды в банке, уровень заработной платы.
- Подать собранный пакет документов в фискальное отделение. Если вы делаете почтовое отправление, то надо обязательно приложить опись содержимого посылки.
- Заключительный этап – проверка бумаг налоговой инспекцией. Если вам дали положительный ответ, то вы получаете возврат денег после указания расчетного счета в банке, куда должно произвестись зачисление.
В оформлении бумаг на налоговый вычет главное – грамотно написанная декларация. Выделяют несколько причин отказа:
- Неправильный образец декларации. В 2019 году не будут действовать примеры от 2010, 2015 и 2017 года.
- Нарушение основных правил при заполнении декларации.
- Предоставление не полных данных о владельце имущества.
Заполнять декларацию 3НДФЛ нужно следующим образом. В обязательном порядке:
- Указать номер мобильного телефона собственника;
- Указать количество страниц;
- Для заполнения первого раздела возьмите данные из справки 2НДФЛ, которая включает данные о доходах;
- В шестом разделе нужно написать точную сумму налога, который вы хотите вернуть;
- Вписать код бюджетной классификации.