Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Урок 2 — Индивидуальный Инвестиционный Счёт (ИИС)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обычно брокеры дают вам выход на Московскую биржу, но иногда доступна и Санкт-Петербургская. Соответственно, приобрести можно активы, которые там продаются. На зарубежные биржи с ИИС выхода нет, но бумаги иностранных компаний приобретать не запрещается.
Первый тип льготы (нюансы)
Стоит помнить про 3 ограничения, связанных с первым типом льготы:
-
Первый тип вычета, а именно 13%-ый вычет по НДФЛ возможен для тех граждан, кто является налогоплательщиком налога на доходы физических лиц. То есть для тех, у кого есть официальная заработная плата, с которой работодатель уплачивает за Вас налоги. Этот тип вычета не подходит для пенсионеров, студентов, предпринимателей и других лиц, у которых нет официальной зарплаты. (При этом второй тип вычета подходит всем).
-
Есть ограничение максимальных выплат по ИИС первого типа. Максимальная сумма, с которой можно получить 13% вычет – это 400 т.р. в год. То есть 13% с 400 т.р. – это 52 т.р. Это максимум, который на текущий момент можно получить по этой программе в год.
-
ИИС открывается на 3 года. Если вдруг средства с ИИС Вам нужны будут раньше, закрыть его конечно можно, тогда доходность от своих инвестиций вы сможете зафиксировать и вывести. Но в данном случае все налоговые льготы необходимо будет вернуть в бюджет с дополнительной уплатой штрафных пеней. Пеня исчисляется за каждый день с даты получения вычета, и %-я ставка пени составляет 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Что можно покупать с помощью ИИС
А купить можно, например:
- Валюту. Деньги на ИИС вы заводите только в рублях, но тратить их можно и на евро, и на доллары, и на другие валюты.
- Акции и облигации — стандартные инструменты инвестирования.
- ETF и ПИФ — сегменты портфелей, созданных в биржевом (ETF) или паевом (ПИФ) инвестиционном фонде. Их смысл в том, что вы покупаете не конкретные акции или облигации, а часть уже сформированного кем-то набора ценных бумаг.
В общем, лучше до заключения договора разобраться, что позволяет вам приобретать брокер и как с этими покупками обращаться. Иначе заработать на ИИС в части торговли ценными бумагами будет сложно.
Как выбрать нужный тип ИИС?
Если вы собираетесь использовать ИИС, вам нужно будет выбрать, каким типом пользоваться. Их всего два. Для того, чтобы понять, какой подходит именно вам, нужно ответить для себя всего на один вопрос: достаточно ли у вас опыта в инвестировании?
Если опыта у вас нет, то вам подойдет ИИС типа А. Он позволяет получать налоговый вычет 13% с внесенной на ИИС суммы раз в год.
Если вы опытный инвестор и открываете ИИС для того, чтобы завести на него деньги и покупать ценные бумаги, прочие финансовые продукты, и заработать на этом, выбирайте тип Б.
Выбирая его, можно избавить себя от налога на прибыль, которую вы получили от инвестиционный деятельности на вашем ИИС. Чтобы воспользоваться этой льготой, иметь официальный доход необязательно.
Дальше речь пойдет про ИИС по типу А. Именно он кажется нам полезным для тех, кто начинает свой путь в инвестировании.
ИИС: преимущества и ограничения
Весомый повод открыть ИИС – получение вычетов с компенсацией 13% от внесенной суммы, но в пределах 52 000 руб. в год. Налог с дохода от сделок нужно уплачивать не ежегодно, а при расторжении договора – налогообложение отложенное. Однако предусмотрен ряд серьезных ограничений:
- для получения льгот счет нужно держать открытым свыше трех лет;
- вывести деньги удастся только при закрытии – частичного снятия нет;
- каждый человек вправе открыть только один счет, если открыть два – в вычете откажут по обоим;
- пополнять разрешено исключительно российскими рублями;
- максимальная сумма пополнения – до 1 млн. руб. ежегодно (можно частями);
- можно выбрать один тип льготы – 13% суммы взносов (тип А) или освобождение от налога с прибыли (тип Б).
Хотя ежегодно на счет доступно внесение до 1 млн. руб., вычет можно получить с меньшей суммы – с 400 тыс. руб., инвестировать больше зачастую невыгодно. Если лимиты малы для гражданина, удастся открыть один ИИС и неограниченное количество классических брокерских счетов.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбере или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.
Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.
Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.
Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.
Что это дает: льготы инвестиционного счета
Владельцы счетов ИИС могут рассчитывать на получение льгот двух типов. Первая из них – налоговый вычет (13%). Чтобы его получить, нужно внести на инвестиционный счет деньги, а также иметь официальный, облагаемый налогом (НДФЛ) доход. Например, если внести на ИИС 400 тысяч рублей, то максимально в виде вычета можно будет вернуть 52 тысячи – для этого понадобится зарплата от 33 тысяч в месяц. По правилам деньги должны лежать на счете ИИС три года, вывести их раньше можно, но тогда вычеты придется вернуть.
То есть эта льгота подходит пассивным инвесторам, которые не планируют совершать транзакции.
Еще одна льгота, которая доступна при использовании ИИС – это освобождение от налога на прибыль от совершения операций на бирже. Это уже плюс для тех, кто хотел бы попробовать силы в инвестициях на бирже, но не готов брать большие риски. Поговорим о том, как это можно реализовать на практике.
Что еще полезно знать об ИИС?
Сейчас открыть инвестиционный счет и выйти на биржу возможно полностью удаленно. Никуда не нужно ходить и что-либо кому-то объяснять. Все процессы вы делаете онлайн, сидя в своем кресле.
Полезная информация об ИИС:
- если вы уже имеете счет в брокерской или управляющей компании, его нельзя превратить в ИИС;
- одновременно не может быть оформлено два ИИС;
- для получения налогового вычета нельзя выводить деньги со счета в течение трех лет;
- срок действия ИИС неограничен;
- есть возможность перейти от одного брокера/управляющего к другому. Для этого необходимо закрыть один счет и открыть новый ИИС. Средства в этом случае тоже переведутся;
- пополнение счета не привязано к дате, главное, произвести взнос до конца года.
В чем отличие ИИС от депозита
Индивидуальный инвестиционный счет работает по схожему с депозитом алгоритму. Однако главное различие между ними состоит в том, что открытие ИИС для клиента более выгодно с финансовой точки зрения. Размещая денежные средства на депозитном счете, человек по прошествии определенного времени получает дивиденды. При этом при процентной ставке, превышающей на 5 % и более ставки ЦБ РФ, возможность получать основной доход от данных инвестиций весьма сомнительна. Открытие индивидуального инвестиционного счета позволяет в разы повысить доходность вложений ввиду отсутствия налога на дивиденды или возможности получить налоговый вычет. Кроме этого, при размещении денежных средств в депозит инвестор получает фиксированный доход, в то время как при открытии ИИС управление счетом осуществляет УК, специалисты которой обладают профессиональными знаниями. Компетентный специалист на основе анализа данных, статистки, опыта и прочего решает, на чем зарабатывать и во что вкладываться. Однако здесь есть свои подводные камни: отсутствие страховки в случае банкротства брокера. Это значит, что если по каким-то причинам инвестиционный фонд перестал существовать, то есть риск потери вложенных инвестиций.
Какие инструменты можно использовать для торговли на ИИС
Среди основных инструментов, представленных на российском рынке, можно выделить два наиболее выгодных капиталовложения.
- Облигации. Многие финансовые эксперты рекомендуют воспользоваться этим видом инвестиций. Данный тип ценных бумаг весьма схож с кредитом или займом, то есть так же имеет процентную ставку и срок погашения, но отличается возможностью продажи, осуществить которую владелец персонального инвестиционного счета может в любое время. Облигации могут быть корпоративные и государственные. В первом случае эмиссией ценных бумаг занимается коммерческая организация, при этом доходность инвестиций несколько выше. Во втором случае эмитентом выступает государство. При выборе облигаций стоит обратить внимание на стоимость ценной бумаги, размер процентной ставки, срок инвестирования, а также надежность компании-эмитента.
- Акции. Вложение денежных средств предполагает покупку доли в какой-либо организации. При этом в случае банкротства и ликвидации компании владелец акций имеет право на получение определенной части прибыли. При нормальном функционировании организации инвестор может рассчитывать на дивиденды, сумма которых напрямую зависит от стоимости ценной бумаги. Вложить денежные средства в акции можно с помощью брокера, занимающегося вашим ИИС, или посредством управляющей компании. Самостоятельно спрогнозировать рост или спад стоимости акций довольно сложно, поэтому рекомендуется доверить эту задачу профессионалам.
Подбор тарифа и минимизация расходов брокерского счета
Идеальный с точки зрения тарифов тот ИИС, на котором:
- Владелец счета не платит за услуги депозитария.
- Не было ежемесячной платы.
- Комиссия за сделки минимальна. Речь идет о тех сборах, которые списывает сам брокер. Помимо этого придется заплатить 0,01% от объема сделки непосредственно бирже.
В случае с ИИС тарифы могут снизить итоговую прибыль на 10-20%. В деньгах такие расходы выглядят не особо большими, но лучше еще на этапе выбора брокера не ошибаться. Масштабы потерь на тарифах удобнее рассмотреть на примерах. Предположим, что ежемесячно владелец ИИС вносит на счет 30 тыс. рублей и вкладывает их в фондовый рынок, то есть имеем ежемесячную активность:
- Брокер №1 – за депозитарий платить не нужно, нет и минимальной месячной платы, удерживаемой компанией. Берется только комиссия в размере 0,06% от объема сделки. Каждый месяц владелец ИИС будет терять 30 000 х 0,06% = 18, а за год – 216 руб.
- Брокер №2 – берет комиссию за сделку 0,03%, но придется оплатить услуги депозитария + установлен минимальный платеж в случае активности по счету. Так как пополнение ИИС выполняется ежемесячно, то платить придется каждый месяц суммарно по 300 рублей, за год – 3600 руб. Добавим к этому потери на комиссиях при заключении сделки – 30 000 х 0,03% = 9 руб. в месяц или 108 руб. за год.
Сравним расходы за год:
- Брокер №1 – 216 руб.
- Брокер №2 – 3600 + 108 = 3708 руб. Или в 17 раз больше по сравнению с первой компанией.
Теперь учтите, что открытым ИИС будет как минимум 3 года, то есть переплата за счет невыгодного тарифа составит порядка 10 тыс. рублей.
Какие есть ограничения по счету?
Правительство выставило несколько барьеров для потенциальных инвесторов, которые намерены попытать свои знания и удачу на инвестиционных рынках:
- Максимальный размер взноса в год 400 тысяч рублей. Если сумма взносов превысит пороговую планку, то все налоговые льготы будут приостановлены и вам придется платить налоги в казну по правилам обычного брокерского счета.
- Закрыть счет можно только спустя три года после того, как он был открыт. В противном случае будет тоже самое, что и при нарушении первого пункта.
- Нельзя иметь больше одного ИИС. При этом, можно, при желании, сменить компанию, которая обслуживает данный счет.
Если разобраться, то по ряду причин ИИС выгоднее, чем простой банковский депозит. В банке ваши деньги принесут вам доход не больше того, который указан в договоре, а при работе с ИИС есть реальный шанс получить больше.
Так что мой вам совет – подберите брокера (желательно из числа рассмотренных) и откройте ИИС. Его не нужно будет пополнять сразу, но когда появятся свободные деньги, вы сможете инвестировать их и сократить время заморозки. Помните – оптимальное время для вложений – декабрь, налоговый вычет нужно будет оформить до 30.04 следующего года за год предыдущий.
На этом предлагаю закончить краткий обзор индивидуальных инвестиционных счетов. Все вопросы задавайте в комментариях и не забывайте подписываться на обновления моего блога. Обещаю, что будет ещё много интересного.
Индивидуальный инвестиционный счёт в 2021 году
Эта тема с ИИС стала очень популярной у населения, и людей понять можно, ведь доходности рынка ценных бумаг не способен обеспечить ни один банк даже в теории! Если этот банк, конечно, не готовится к банкротству 🙂
Снижение ставок по депозитам в банках РФ, их неэффективность и постоянные отзывы лицензий стали главными причинами того, что люди стали искать более доходные инструменты для сохранения и приумножения своих средств без нервов для себя. Брокерский счёт — это безопасно! Даже если что и случится с брокером, то на владение ценными бумагами это никак не скажется. Запись о собственниках таких бумаг хранится в центральном государственном депозитарии. Надёжностью в совокупности с другими факторами объясняется рост привлекательности фондового рынка, как такого инструмента. Ну и налоговых преференций для владельцев ИИС, в частности. Эти факторы прекрасно дополняют друг друга, увеличивая популярность инвестиционных счетов от года к году.
Мы сейчас очень подробно разберем теоретический порядок действий, если вы решили воспользоваться ИИС типа «А». Полная пошаговая инструкция дана в конце этой статьи.
В каких случаях подходит именно этот тип:
- для простых краткосрочных вложений
- выгоден для относительно небольших сумм
- для низкорисковых вложений
- у вас есть официальная зарплата, с которой удерживался налог 13% (его и будем возвращать)