Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что будет, если не заплатить транспортный налог до 1 декабря». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?
При уплате транспортного налога после просрочки начисление пеней прекращается. И сумма пени фиксируется в момент погашения долга.
Бывают ситуации, когда водители получают квитанции о начислении транспортного налога, уже фактически не являясь владельцем автомобиля. И счет выставляется вместе с пени за просрочку. Зачастую в таких случаях автомобилисты отказываются оплачивать пени, опираясь на то, что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Оставлять сложившуюся ситуацию на самотек нельзя. Разбираться в недоразумении нужно через суд.
Размер пени и штрафов за просрочку уплаты транспортного налога
Пени – сумма, которая будет начислена сверху необходимого платежа, начисляется должникам, которые частично или полностью избегают оплаты налогов или взносов. Такие санкции не могут быть произведены в отношении организации, если суд или налоговая служба остановили все действия, связанные с наличностью или же имущество было арестовано.
В соответствии налоговому кодексу России, пени будет начисляться за каждый день просроченного платежа. Размер можно рассчитать по формуле: П = З х Д х КС х 1/300, где
- З – размер долга;
- Д – календарные дни;
- КС – размер ставки Центробанка.
Что делать, если налог не уплачен в срок
Если по итогам совершения одного из вышеперечисленных действий вами выявлена неуплата налога в срок, в первую очередь следует выяснить ее причину.
Если ошибка допущена вашим сотрудником или непосредственно вами, необходимо уплатить недоимку и соответствующие пени. Если же по вашим данным расчеты произведены корректно, отражены в представленной в инспекцию налоговой декларации, а налог своевременно уплачен, то в вопросе целесообразно разбираться по следующему алгоритму:
1) Телефонные переговоры с инспектором.
Тут нужно указать инспекции на выявленные расхождения и в устной форме аргументировать позицию, почему вы считаете сумму недоимки или пеней, штрафов неправомерной.
Что делать, если много задолжал налоговой по суду, а денег на погашение нет
У каждого есть право ходатайствовать в суде об отсрочке выплаты долга или об установлении удобного для себя графика его погашения (рассрочке). Налоговый кодекс РФ перечисляет основания, которые будут считаться уважительными при разрешении вопроса о предоставлении отсрочки или рассрочки долга по налогам, штрафам и пени. К ним относятся:
- Задержка заработной платы работодателем;
- Форс-мажорные обстоятельства (стихийные бедствия и так далее);
- Сезонный характер работы должника;
- Тяжелое имущественное положение для погашения долга в один платеж.
Недостаточно просто ходатайствовать и требовать отсрочку или рассрочку, все основания должны подтверждаться документально. Такими доказательствами могут стать справки из банков, сведения об имуществе и так далее.
Заполняем платежное поручение
Важная особенность платежки по транспортному налогу в 2020 году — это обязательное заполнение налоговой строки (поля 104–110 платежного поручения). Однако это не единственное характерное отличие. Определим все особенности заполнения документа:
- Получатель платежа.
Согласно действующему порядку оформления платежных документов, дорожный сбор должен зачисляться в ИФНС по месту нахождения автомобиля. Чтобы не запутаться с получателем, определите:
- ИФНС по месту государственной регистрации водного ТС (кроме маломерных судов);
- ИФНС по месту нахождения организации для воздушных судов;
- ИФНС по месту нахождения юрлица либо его обособленного подразделения для остальных видов ТС.
Следовательно, если в учреждении числятся несколько средств, но эксплуатируются они в разных территориальных образованиях, то придется составить несколько документов на уплату. Однако если данные территориальные образования курирует одно отделение ФНС, то заплатить дорожный сбор можно по одному платежному поручению.
- Статус плательщика.
Если расчет осуществляется налогоплательщиком, то в поле 101 укажите «01». Исключений в данном случае не предусмотрено.
- Налоговый период.
О том, как правильно определить реквизит, мы подробно рассказали в специальном материале «Инструкция: как правильно указать налоговый период в платежке». Напомним, что если в регионе не установлены отчетные периоды (кварталы), то в 107 поле платежки укажите «ГД.00.ГГГГ», где «ГГГГ» — календарный год, за который производится расчет. Например, чтобы оплатить транспортный налог (образец платежки 2018) в поле 107 пропишите «ГД.00.2018».
Если чиновники утвердили авансовые ежеквартальные платежи, то поле «Налоговый период» заполните в формате «КВ.ХХ.ГГГГ», где «КВ» — постоянная, «ХХ» — номер квартала по порядку от 01 до 04, а «ГГГГ» — календарный год.
- Код бюджетной классификации.
Если указать неверный КБК, то платеж может быть зачислен в пользу другого фискального обязательства. А за образовавшийся долг по дорожному сбору начислят пени и штрафы. Проверьте, правильно ли вы указали код бюджетной классификации:
- оплачиваем основной налоговый платеж — 182 1 06 04011 02 1000 110;
- уплачиваем начисленные пени — 182 1 06 04011 02 2100 110;
- погашаем выставленный штраф — 182 1 06 04011 02 3000 110.
Если в КБК допущена ошибка, то направьте в ФНС письмо об уточнении платежа.
Штрафы и пени по взносам во внебюджетные фонды
Принцип заполнения платежного поручения такой же, как и по налоговым штрафам и пеням. Однако есть различия. Так же, как и при уплате взносов, поля 106-109 не заполняются. Даже если есть требование от фонда, номера и даты его в поручении не указываются. Но если есть УИН, то в поле «Код» его надо указать.
Фонд социального страхования выставляет штрафы по двум федеральным законам, так же, как и Пенсионный фонд. Кроме этого, оба фонда могут оштрафовать должностных лиц организации по ст.15.33 КоАП.
Штрафы и пени по страховым пенсионным взносам
* Пени (статья 25 закона 212-ФЗ) за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов (статья 47 закона 212-ФЗ) — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, но в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).
Пример: КБК страховых взносов на выплату страховой части трудовой пенсии — 392 1 02 02010 06 1000 160, пени за несвоевременную уплату следует платить на КБК 392 1 02 02010 06 2000160, а штраф за неуплату на КБК 392 1 02 02010 06 3000 160
* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета Пенсионного фонда РФ (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20010 06 6000 140;
* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФФОМС (за исключением ст.48-51 закона 212-ФЗ) — 392 1 16 20030 08 6000 140;
* Штрафы в соответствии со статьями 48 — 51 Федерального закона 212-ФЗ — 392 1 16 20050 01 6000 140.
Штрафы и пени по страховым взносам в ФСС
* Пени за несвоевременную уплату и штрафы за неуплату взносов — КБК взносов, по которым нарушен срок уплаты, в 14-17 разряде КБК вместо 1000 указывается 2000 (пени) или 3000 (штраф).
Пример: КБК страховых взносовна обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний — 393 1 02 02050 07 1000 160, пени уплачиваются на КБК 393 1 02 02050 07 2000 160, 393 1 02 02050 07 3000 160.
* Штрафы за нарушение законодательства РФ о государственных внебюджетных фондах и о конкретных видах обязательного социального страхования, бюджетного законодательства в части бюджета ФСС — 393 1 16 20020 07 6000 140
Размер пени по транспортному налогу для физических лиц
4. Пеня за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога определяется в процентах от неуплаченной суммы налога.
Процентная ставка пени принимается равной:
- для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, — одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
Разберем детали данного пункта:
- Размер пени зависит от суммы налога. Т.е. если не оплачена большая сумма, то пеня будет больше, если маленькая, то меньше.
- Размер пени зависит от ключевой ставки рефинансирования Центрального банка. Этот пункт усложняет расчет, т.к. ключевая ставка регулярно изменяется. А для расчета нужно использовать именно ту ставку, которая действовала в текущий день.
- За каждый день просрочки начисляется пени в размере 1/300 от ключевой ставки.
Для начала несколько слов о ключевой ставке. Выяснить текущее значение этой величины можно на сайте Центрального банка.
История изменения ключевой ставки приведена в следующей таблице:
| Дата изменения | Новая ставка |
| 26.04.2021 | 5,0 |
| 22.03.2021 | 4,5 |
| 27.07.2020 | 4,25 |
| 22.06.2020 | 4,5 |
| 27.04.2020 | 5,5 |
| 10.02.2020 | 6 |
| 16.12.2019 | 6,25 |
| 28.10.2019 | 6,5 |
| 09.09.2019 | 7 |
| 29.07.2019 | 7,25 |
| 17.06.2019 | 7,5 |
| 17.12.2018 | 7,75 |
| 17.09.2018 | 7,5 |
| 23.03.2018 | 7,25 |
| 12.02.2018 | 7,5 |
| 18.12.2017 | 7,75 |
| 30.10.2017 | 8,25 |
| 18.09.2017 | 8,5 |
| 19.06.2017 | 9 |
| 02.05.2017 | 9,25 |
| 27.03.2017 | 9,75 |
| 19.09.2016 | 10 |
| 14.06.2016 | 10,5 |
| 03.08.2015 | 11 |
КБК пени по транспортному налогу
Ну и последнее, на чем я хочу заострить внимание в данной статье, это КБК (коды бюджетной классификации) для уплаты транспортного налога и пени:
| Плательщик | Налог | КБК |
| Физическое лицо | Транспортный налог | 182 1 06 04012 02 1000 110 |
| Физическое лицо | Пеня | 182 1 06 04012 02 2100 110 |
| Организация | Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Организация | Пеня | 182 1 06 04011 02 2100 110 |
Понятие и особенности налогообложения
Водители, которые владеют автомобилем,
Коэффициент обязательства рассчитывается исходя из возраста, стоимости автомобиля.
Начисление суммы налога проводится за период официального нахождения на учете в государственных органах. Оплата вносится по уведомлению, которое налоговые органы высылают гражданам. Внести деньги следует на протяжении тридцати дней после получения извещения.
Квитанция правомерна только тогда, когда она выписана на срок, не превышающий трех лет. При получении документа с нарушением установленного периода времени, владелец автомобиля обращается в суд и обжалует решение налоговой инспекции.
В тех случаях, когда гражданин осознанно не производит оплату, закон предусмотрел ответственность за неуплату транспортного налога.
Предлагаем ознакомиться: Потерял мед полис как восстановить
Последствия просрочки платежей по ТН
Государство очень лояльно относится к уплате дорожного сбора и дает достаточно времени на погашение квитанций. Например, платежные поручения с расчетом за 2020 год нужно погасить в следующем 2018 году до 1 декабря. Это положение регламентируется статьей 363 абзаца 3 части 1 НК Российской Федерации. Поэтому налогоплательщики справедливо наказываются за просрочку платежей.
Какие предусмотрены наказания за неуплату транспортного налога физическим и юридическим лицам? Основным наказуемым моментом является нарастание пеней. Увеличивается она ежедневно в зависимости от просроченных дней и общей суммы задолженности. Предупреждение о таких последствиях уже должно настораживать автовладельцев и оплачивать счета без промедления. Другими нежелательными санкциями бывают:
- Штраф за несвоевременную уплату налога.
- Арест денежных поступлений на банковский счет (карту).
- Арест имущества нарушителя.
- Запрет на выезд за границу.
- Удержание суммы с зарплатной карты ее держателя.
Чем грозит неуплата транспортного налога
Сегодня редко встретишь самостоятельного, дееспособного, работающего человека, не имеющего личный автомобиль. В наше время иметь машину стало необходимостью, а вовсе не роскошью, как было это в середине 20-го века.
Впрочем, тогда был совсем иной темп жизни: короткие расстояния и спокойные улицы, отсутствие современных эстакад, меньшее количество прохожих и пассажиров.
Если посмотреть документальные съёмки московских улиц тех лет, то можно заметить отсутствие автомобильных пробок, пустые дороги и редкие машины, спокойно едущие по этим дорогам. Нынешний год не оставляет человеку выбора: пешком или на машине.
Современные люди, как частицы броуновского движения, постоянно спешат, боясь опоздать, не успеть, подвести, потерять и т.д. Они садятся за руль и летят на космических скоростях по огромным магистралям многомиллионного города.
Чтобы спокойно управлять автомобилем и уверенно чувствовать себя за рулём, надо не только хорошо знать ПДД, но и своевременно оплачивать транспортный налог. Поговорим подробно о том, чем же грозит автолюбителю неуплата транспортного налога.
Формула расчета штрафа
Итак, ясно, что будет собственнику транспортного средства, если он не оплатит налог. Если физическое или юридическое лицо не сделает оплату налога в установленные сроки, то есть до 1 октября, это значит, что в каждый день последующей просрочки будет начислена пеня.
Сам штраф начисляется в тот момент, когда неплательщик примет решение оплатить сумму ранее установленного налога и пени, которая была назначена.
Пеня рассчитывается по следующей формуле:
- Сумма неуплаты налога.
- Общее количество дней, прошедших с момента начала просрочки.
- Процент начисленной пени.
- Сумма всей задолженности в целом.
- Региональная рефинансированная ставка.
Каждый собственник транспортного средства не должен затягивать с оплатой, так как от этого назначенные штрафы и пени будут только увеличиваться.
В особо запущенных ситуациях налоговая обратиться в суд, что приведет или к аресту имущества или к совершению вычета из личных банковских счетов.
Все это достаточно неприятно и устраняется намного дольше и сложнее, чем простая ежегодная оплата налога.
Пени за неуплату транспортного налога.
Если транспортный налог не уплачен в срок до 1 декабря или 1 февраля в зависимости от вида налогоплательщика, то со следующего дня просрочки начинают начисляться пени за каждый день неуплаты. Порядок начисления пени определяется статьей 75 Налогового Кодекса РФ.
Для расчета пени используются следующие показатели:
- Начисленная сумма транспортного налога;
- Общее число дней просрочки уплаты;
- Процент пени;
- Общий размер задолженности;
- Ставка рефинансирования в соответствии с регионом.
Стоит отметить, что сумма пеней подлежит уплате независимо от начисленного размера налога и иных применяемых способов обеспечения реализаций обязательств налогоплательщиков. Оплата пени происходит одновременно с погашением задолженности по налогу.
Размер пени исчисляется в процентах от суммы налога, подлежащей уплате. Процентная ставка определяется в размере одной трехсотой актуальной ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Если налогоплательщик отказывается добровольно уплачивать пени, то их взыскание производится в принудительном порядке. Это происходит за счет денежных средств должника, а также за счет его другого имущества.
Штраф за неуплату транспортного налога.
Неуплата транспортного налога может наказываться штрафом. Это возможно в случаях, если налогоплательщик занизил налогооблагаемую базу или допустил иные неправомерные деяния и нарушения при неуплате или частичной уплате суммы налогового сбора. Порядок взыскания штрафов за неуплату, неполную уплату налогов определяется в статье 122 Налогового Кодекса РФ.
Как правило, размер штрафа устанавливается, исходя из следующих значений:
- 20% от налоговой суммы, если совершенные нарушения были допущены неумышленно. Например, мощность двигателя транспортного средства указана с ошибкой в документах или сумма начисленного налога рассчитана неверно на стороне ФНС.
- 40% от налоговой суммы, если занижение базы, противоправные действия или бездействия были совершены умышленно.
Аналогичные процентные ставки применяются и к юридическим лицам. Основным критерием разграничения между 20% и 40% является наличие умысла, повлиявшего на снижение суммы налога или его частичную уплату.