Должностные обязанности бухгалтера-кассира

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Должностные обязанности бухгалтера-кассира». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.


Компании обязаны соблюдать профессиональные стандарты, если сотрудник имеет право на компенсации и льготы (ч. 2 ст. 57 ТК РФ), а также если закон или нормативный акт устанавливает требования к опыту работы, образованию и т.д. Также сотрудники должны соответствовать требованиям стандарта, если компания применяет тарифную систему оплаты труда. В остальных случаях применение стандартов — добровольное дело.

Когда необходим пересмотр должностных обязанностей

В изменении должностных обязанностей все чаще возникает необходимость из-за внедрения инновационных технологий. Например, именно инновации позволили нашей компании брать участок «Касса» дополнительно на аутсорсинг у наших клиентов – крупных розничных торговых сетей. В обязанности наших специалистов, по сути заменивших собой бухгалтеров-кассиров клиента, входит:

  • ежедневный контроль полноты отражения выручки;
  • сверка данных в операционной базе, учетной базе и данными ОФД и формирование сводного отчета;
  • коммуникация напрямую с магазинами по выявленным расхождениям;
  • выгрузки документов из операционной или учетной базы в формате pdf;
  • отправка на электронную почту сотрудников документов для автоподписи;
  • подписание электронной подписью ответственного сотрудника;
  • сохранение документов в электронном архиве.

Такие не совсем типичные должностные обязанности появились благодаря тому, что наши IT-специалисты внедрили автомодули:

  • для сверки выручки сразу в трех базах – операционной, учетной и ОФД (данные по выручке во всех базах должны быть идентичны);
  • задающие алгоритм подписи кассовых документов ЭЦП ответственного сотрудника.

1.1. Бухгалтер-кассир относится к категории технических исполнителей, принимается на работу и увольняется приказом директора предприятия по представлению главного бухгалтера.

1.2. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру и его заместителям.

1.3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:

— нормативными документами и методическими материалами по вопросам выполняемой работы;

— уставом предприятия;

— правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;

— приказами и распоряжениями директора предприятия;

— распоряжениями главного бухгалтера и его заместителей;

— настоящей должностной инструкцией.

1.4. Бухгалтер-кассир должен знать:

— нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;

— формы кассовых и банковских документов;

— правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

— порядок оформления приходных и расходных документов;

— лимиты остатков кассовой наличности, установленные для предприятия, правила обеспечения их сохранности;

— порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;

— основы организации труда;

— правила эксплуатации вычислительной техники;

— основные положения законодательства о труде;

— правила внутреннего трудового распорядка;

— правила и нормы охраны труда.

1.5. Во время отсутствия бухгалтера-кассира его обязанности исполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

Инструкция устанавливает квалификационные требования к профессии «бухгалтер-кассир». Обязанности, права и ответственность прямо вытекают из нее.

Бухгалтер-кассир относится к структурному подразделению «Бухгалтерия». Профессия относится по «Квалификационному справочнику должностей руководителей, специалистов и других служащих» к категории обслуживающих специалистов.

Генеральный директор, главный бухгалтер, старший бухгалтер-кассир – лица, которым непосредственно подчиняется бухгалтер-кассир.

Бухгалтер-кассир принимается на работу и подлежит увольнению на основании приказа по кадровому (личному) составу, подписываемого генеральным директором по представлению финансового директора.

Бухгалтер-кассир обязанности на период своего временного отсутствия (отпуск, служебная командировка, болезнь) в полном объеме передает другому должностному лицу.

Работа бухгалтера-кассира преследует следующие цели и задачи:

  • Своевременный учет и контроль правомерности поступления средств на текущий расчетный счет и в кассу компании, контроль обеспечения сохранности наличных денежных средств, ценных бумаг, а также БСО.
  • Своевременный учет и контроль правомерности расходования денежных средств, перечисляемых с расчетного счета компании и выдаваемых из кассы.
  • Своевременное ведение документов кассового учета в соответствии с Порядком ведения кассовых операций (далее Порядок);
  • Своевременное и полное ведение операций по кассовому учету в соответствии с требованиями, предъявляемыми Порядком;
  • Взаимодействие с налоговой инспекцией, отделениями Пенсионного фонда, внебюджетными фондами, кредитными организациями, поставщиками и подрядчиками, другими структурными подразделениями компании.
Читайте также:  Должностная инструкция бухгалтера по заработной плате

Общие положения инструкции

Общие положения — один из наиболее важных пунктов должностной инструкции. Они содержат вводные данные касательно должности бухгалтера-кассира непосредственно в рамках предприятия. По необходимости этот пункт может содержать меньшее либо большее количество подпунктов. Но чтобы документ был составлен грамотно и выглядел более структурированным рекомендуется делать подпункты краткими и емкими либо отделять их в отдельные пункты.

В качестве примера возьмем следующие «Общие положения»:

  1. Следующая должностная инструкция разработана для должности бухгалтера-кассира и рассматривает общие данные о должности в рамках предприятия.
  2. Бухгалтер-кассир назначается на должность и увольняется с неё непосредственным приказом Генерального директора.
  3. Непосредственным начальником бухгалтера-кассира является непосредственно Главный Бухгалтер, а также Генеральный директор.
  4. При выполнении должностных обязанностей бухгалтер-кассир должен опираться на законодательную базу РФ, внутренний распорядок предприятия, личные знания и опыт, а также рекомендации руководства.
  5. В период отсутствия бухгалтера-кассира по уважительным причинам его должностные обязанности переходят к назначаемому заместителю, который несет ответственность за выполняемую работу.

Общие положения могут быть расширены и дополнены иной вводной информацией, включая общие данные о специальности.

На своем рабочем месте специалист несет ответственность не только за свою работу, но и за работу тех людей, для которых он является руководящим лицом. Наиболее часто такая ситуация встречается на предприятиях, где бухгалтер-кассир назначается Генеральным бухгалтером: в данном случае его ответственность увеличивается. Кроме своих обязанностей, сотрудник будет нести и другую ответственность — это может быть ответственность за сохранение материальных ценностей предприятия, а также административная, гражданская или уголовная ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Нередко в данном пункте также указывается информация о том, какие последствия ожидают сотрудника в случае несоблюдения ответственности. Например, если бухгалтер недобросовестно выполняет свои обязанности, то его может ожидать выговор, а после повторного проступка — увольнение. В ситуациях, когда последствия не прописываются в данном пункте должностной инструкции, специалист несет ответственность согласно с нормативно-правовыми документами РФ.

Инструкция устанавливает квалификационные требования к профессии «бухгалтер-кассир». Обязанности, права и ответственность прямо вытекают из нее.

Бухгалтер-кассир относится к структурному подразделению «Бухгалтерия». Профессия относится по «Квалификационному справочнику должностей руководителей, специалистов и других служащих» к категории обслуживающих специалистов.

Генеральный директор, главный бухгалтер, старший бухгалтер-кассир – лица, которым непосредственно подчиняется бухгалтер-кассир.

Бухгалтер-кассир принимается на работу и подлежит увольнению на основании приказа по кадровому (личному) составу, подписываемого генеральным директором по представлению финансового директора.

Бухгалтер-кассир обязанности на период своего временного отсутствия (отпуск, служебная командировка, болезнь) в полном объеме передает другому должностному лицу.

Функции бухгалтера-кассира

  • Своевременно и в полном объеме оформляет поступление наличных денежных средств в кассу компании.
  • Осуществляет расход наличных денежных средств компании подотчетным лицам по служебным запискам, заверенным подписью генерального (финансового) директора.
  • Осуществляет контроль за соблюдением лимита остатка кассы, установленного в компании путем ежедневного подсчета денежных средств.
  • Ежедневно сдает накопившуюся за день выручку в банк.
  • Получает в банке наличные денежные средства.
  • Ежедневно заполняет кассовую книгу и оформляет кассовые документы на основании Порядка.
  • Ведет расчеты с подотчетными лицами по выданным суммам, оформляет авансовые отчеты, проверяет полноту и достоверность подтверждающих документов, приложенных к авансовым отчетам подотчетными лицами.
  • Выдает заработную плату сотрудникам компании, которые еще не оформили банковские карты по платежным ведомостям.
  • Подготавливает платежные поручения и направляет их в банк по системе «банк-клиент».
  • Ежедневно подводит итоги операций за текущий день, подсчитывает остаток денежных средств в кассе на конец текущего дня, передает главному бухгалтеру отрывной лист (дубликат записей в кассовой книге за текущий день), прикладывает приходные и расходные кассовые ордера.
  • Если планируется отпуск, бухгалтер-кассир обязанности передает другому бухгалтеру по приказу, издаваемому генеральным директором.
  • Принимает участие в проведении плановых годовых и внеплановых инвентаризаций, осуществляет сверку с налоговой инспекцией, отделениями Пенсионного фонда, внебюджетными фондами, а также поставщиками и подрядчиками компании.
  • Бухгалтер-кассир, являясь материально ответственным лицом, обязан ознакомиться с Порядком под расписку и подписать договор о полной индивидуальной материальной ответственности.
  • Обеспечивает сохранность первичных кассовых документов по всем произведенным операциям.
  • Обеспечивает сохранность денежных средств и документов, ККМ.
  • Периодически повышает квалификацию на семинарах и курсах по бухгалтерскому учету.
  • Если работу по уважительным причинам (больничный лист) не может выполнить бухгалтер-кассир, обязанности его возлагаются на другое уполномоченное лицо.
Читайте также:  Капитал семья в Ульяновске в 2022 году условиях

О взаимоотношениях внутри компании и за ее пределами

Обычно данный раздел также включается в должностную инструкцию бухгалтера-кассира. По служебной иерархии бухгалтер-кассир подчиняется старшему бухгалтеру-кассиру, финансовому директору (если эти должности предусмотрены штатным расписанием), главбуху и гендиректору.

Ориентировочно схема должностного взаимодействия выглядит следующим образом:

  • контакты с непосредственным работодателем возникают по рабочим вопросам, в т. ч. в целях предоставления кассовой отчетности, при получении от руководителя определенной документации или в целях ознакомления с таковой;
  • от главбуха кассир получает распоряжения, указания, приказы, касающиеся его работы, предоставляет сведений финансовому руководству и другим сотрудникам, имеющим доступ к информации о деятельности, связанной с ведением кассовых операций;
  • с работниками бухгалтерии (планового и иных отделов/подразделений) общение ведется по поводу получения от них данных, необходимых в работе, документов на выдачу денежных средств и т. п.

Распоряжения бухгалтеру-кассиру от вышестоящих лиц даются в устной форме лишь при условии, что они не касаются каких-либо изменений в работе системы — иначе должны быть оформлены письменно. При этом в том и в другом случае они обязательны для исполнения.

Взаимодействует бухгалтер-кассир также с банковскими/кредитными учреждениями и ИФНС — например, в целях:

  • пополнения запаса наличных денежных средств, имеющихся в кассе компании, в пределах лимита и получения таковых на иные текущие расходы;
  • получения банковских выписок о движении средств на счетах, открытых компанией в этих учреждениях;
  • представления документов, необходимых для осуществления наличных/безналичных расчетов и платежей;
  • сдачи отчетности.

Какие права имеет бухгалтер-кассир

Должность кассира в бухгалтерии предприятия подразумевает большую ответственность, поэтому он имеет право получать все необходимое для обеспечения безопасного и полного выполнения своих функций.

Бухгалтер-кассир имеет право:

Права данной должности

  • принимать единоличные решения
  • получать необходимые ресурсы для осуществления своей деятельности и по необходимости требовать их от руководства
  • получать необходимую для работы информацию от руководителей и сотрудников как лично, так и от лица непосредственного руководства
  • предлагать идеи, позволяющие усовершенствовать работу как организации в целом, так и непосредственно бухгалтера-кассира
  • сообщать руководству о возникающих проблемах и трудностях, связанных с выполнением своих обязанностей, и предлагать пути их решения
  • требовать оказания содействия в выполнении своих функций от непосредственного руководителя, а также от вышестоящего руководства.

Должность бухгалтера-кассира крайне ответственная, но у такого специалиста, помимо колоссальной ответственности, имеется еще и ряд прав.

Сотрудник имеет право на:

  • единоличное принятие решений;
  • требование от руководства всех нужных ресурсов для комфортной работы;
  • внесение предложений для улучшения продуктивности работы;
  • ознакомление с решениями руководителей предприятия, непосредственно соприкасающимися с его деятельностью;
  • вынесение на рассмотрение администрации замечаний и идей по повышению эффективности работы бухгалтера-кассира, а так же всего предприятия;
  • своевременное получение документов, которые непосредственно относятся к работе.

Основные моменты должности бухгалтера-кассира

При приеме кандидата на работу на должность кассира в обязательном порядке необходимо составлять следующие документы:

  1. трудовой договор, в котором будет содержаться основная информация о режиме работы сотрудника, его правах, обязанностях и ответственности;
  2. должностная инструкция, в которой конкретно прописывается, какие именно должностные обязанности сотрудник должен выполнять. Кандидат на должность обязательно должен прочитать этот документ перед поступлением на работу и подписать его, чтобы он четко понимал, что именно ему необходимо будет делать при выполнении своих трудовых функций;
  3. договор о полной материальной ответственности, поскольку бухгалтер-кассир является сотрудником, материально ответственным перед работодателем. Это означает, что он несет ответственность за денежные средства и документы и гарантирует их полное соответствие кассовой отчетности. Кроме того, он несет ответственность и за подлинность купюр, которые он принимает, а потому должен проверять их визуальным образом и на специальной аппаратуре.
Читайте также:  Нормы площади жилья на человека 2021 тюмень

При отсутствии бухгалтера, отвечающего за кассу, непременно составляется приказ на возложение обязанностей кассира на бухгалтера, имеющего иные трудовые обязанности. Это делается для того, чтобы кассовые операции осуществлялись в обычном порядке, и был составлен другой приказ и договор о материальной ответственности. При возложении функций на другого сотрудника обязательно должна производиться инвентаризация денежных средств, отражаемая в соответствующей описи, подписываемой передающей и принимающей денежные средства сторонами.

Правовые основы создаваемой инструкции

Инструкции, прописывыающие как должен работать бухгалтер кассир, в своей основе создаются опираясь на требования Постановления Минтруда РФ за номером 37. Его положения являются основанием особых требований, предъявляемых к квалификации работника, трудящемуся на данной должности.

Прежде всего, определяется, к какому структурному подразделению компании относится должность, для которой пишется документ. Это выполняется на основании пунктов «Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих». Должность бухгалтера кассира — категория обслуживающих специалистов.

Далее нормы справочника определяют подчиненность бухгалтера-кассира. Им руководят:

  • главный бухгалтер;
  • лицо, занимающее должность генерального директора;
  • заместители указанных должностей.

Общие положения инструкции

Общие положения – один из наиболее важных пунктов должностной инструкции. Они содержат вводные данные касательно должности бухгалтера-кассира непосредственно в рамках предприятия. По необходимости этот пункт может содержать меньшее либо большее количество подпунктов. Но чтобы документ был составлен грамотно и выглядел более структурированным рекомендуется делать подпункты краткими и емкими либо отделять их в отдельные пункты.

В качестве примера возьмем следующие “Общие положения”:

  1. Следующая должностная инструкция разработана для должности бухгалтера-кассира и рассматривает общие данные о должности в рамках предприятия.
  2. Бухгалтер-кассир назначается на должность и увольняется с неё непосредственным приказом Генерального директора.
  3. Непосредственным начальником бухгалтера-кассира является непосредственно Главный Бухгалтер, а также Генеральный директор.
  4. При выполнении должностных обязанностей бухгалтер-кассир должен опираться на законодательную базу РФ, внутренний распорядок предприятия, личные знания и опыт, а также рекомендации руководства.
  5. В период отсутствия бухгалтера-кассира по уважительным причинам его должностные обязанности переходят к назначаемому заместителю, который несет ответственность за выполняемую работу.

Общие положения могут быть расширены и дополнены иной вводной информацией, включая общие данные о специальности.

Права бухгалтера по кассовым операциям

Участок «Касса» – это не только наличная выручка, но и многое другое, в частности:

  • выплата зарплаты;
  • авансовые отчеты;
  • возмещения, возвраты.

В зависимости от деятельности компании перечень прав бухгалтера по кассовым операциям может быть различен, но он всегда сопряжен с возложенными обязанностям.

Например, если бухгалтер-кассир ведет расчеты с подотчетными лицами (выступает как совмещающий должность), то он вправе направлять работникам в письменном виде требования:

  • предоставить авансовый отчет;
  • вернуть подотчетные суммы.

Если компания не перешла на полностью безналичный оборот или выручку не всегда снимают инкассаторы, то право бухгалтера – потребовать у руководства оборудовать помещение кассы в соответствии с требованиями законодательства о работе с наличностью. Впрочем, бухгалтеры-кассиры предпочитают реализовывать свои права исключительно через главного бухгалтера.

Бухгалтер-кассир: описание профессии, обязанности и требования

В настоящее время в сфере работы с финансами, большими суммами наличных и безналичных денежных средств большую роль играет бухгалтер-кассир.

Особенно участие данного специалиста важно в тех случаях, когда происходят крупные финансовые расчеты на производственных предприятиях.

Сегодня мы поговорим о том, какие обязанности входят в компетенцию этого работника, какие требования при приеме на работу к нему предъявляются, какими правами он наделен.

Бухгалтер-кассир является достаточно востребованным специалистом на производстве, в коммерческий банках, а также в различных бюджетных учреждениях (школы, детские сады, поликлиники).

Основные характеристики данной должности можно найти в специальном квалификационном справочнике, где перечислены все его должностные обязанности, требования.

Нередко такую должность занимают наиболее опытные помощники старших бухгалтеров или финансовых директоров.

Данные специалисты осуществляют основную работу в сфере финансов вместе с высшим руководством организации и главным бухгалтером.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *