Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Декларация 3 НДФЛ 2024 когда подается». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. Его начислят в размере 5% от суммы налога, которую нужно заплатить за каждый полный или неполный месяц просрочки. Закон ограничивает максимальный и минимальный штраф.
Справка 3-НДФЛ в 2023 году — какие доходы нужно указать
В некоторых случаях физические лица должны самостоятельно заполнить форму 3-НДФЛ и уплатить налог с полученного дохода. Сделать это необходимо при:
-
доходе с продажи квартиры со сроком владения меньше пяти лет,
-
доходах от частной деятельности (например, репетиторство, строительство, ремонт),
-
получении в подарок машины, имущества, ценных бумаг не от близких родственников,
-
выигрыше в лотерею (налогом облагается сумма свыше 4 тыс. рублей),
-
доходе от сдачи в аренду квартиры и другой собственности,
-
доходе с процентов по вкладам (минимальная сумма, необлагаемая налогом, составляет 130 тыс. рублей).
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ
- Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
- Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
- до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
- до момента расторжения Договора.
- Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.
Куда подать заполненную форму 3-НДФЛ декларации на лечение в 2023 году?
В 2023 году заполненную форму 3-НДФЛ декларации на лечение можно подать в следующие организации:
- Местное отделение Федеральной налоговой службы (ИФНС). В каждом регионе есть специальные ИФНС, куда можно подать заполненную декларацию лично или отправить по почте.
- Центр предоставления государственных и муниципальных услуг (ЦПГУ). В некоторых регионах декларацию можно подать через ЦПГУ, воспользовавшись услугой «Мои документы».
- Электронные сервисы Федеральной налоговой службы. С 1 января 2021 года налоговые декларации можно подавать через электронные сервисы ФНС, такие как «Налог-онлайн» или «Личный кабинет налогоплательщика».
Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ
Декларацию представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства. Место получения дохода, продажи имущества или покупки квартиры никакого значения не имеют. Например, если вы живете в Самаре и продали квартиру в Москве, отчет сдают в самарскую инспекцию.
Есть несколько вариантов подачи документа:
- отнести документ непосредственно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Датой ее представления считают день, когда она была передана в инспекцию;
- отправить почтой России, ценным письмом с описью вложений. Датой сдачи считают день передачи документа почтовому работнику, указанный в квитанции на отправку;
- отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. День представления — это день отправки документа в инспекцию.
Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один останется в инспекции. На втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема. Этот документ остается у вас. Когда декларацию подает ваш представитель, обязательно оформите ему доверенность. Ее надо заверить у нотариуса.
Какие документы нужны для подачи 3 НДФЛ при покупке квартиры в 2024 году?
При подаче налоговой декларации по форме 3 НДФЛ при покупке квартиры в 2024 году необходимо предоставить следующие документы:
| Документы | Описание |
|---|---|
| Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру | Документ, подтверждающий владение квартирой и устанавливающий права собственника |
| Договор купли-продажи квартиры | Документ, удостоверяющий факт покупки квартиры и указывающий стоимость сделки |
| Выписка из реестра сделок с недвижимостью | Документ, содержащий информацию о всех сделках с недвижимостью, в том числе о покупке квартиры |
| Паспорт гражданина Российской Федерации | Удостоверяющий личность документ |
| Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | Документ, подтверждающий присвоение налогового идентификационного номера |
Эти документы необходимо предоставить налоговой службе вместе с заполненной налоговой декларацией по форме 3 НДФЛ. Они служат основой для расчета налоговой базы и определения суммы налога на доходы физических лиц при покупке квартиры в 2024 году.
Срок сдачи декларации 3-НДФЛ
В соответствии с нормами налогового законодательства, физические лица, получающие доходы резиденты Российской Федерации, обязаны представить декларацию 3-НДФЛ в налоговые органы в установленный срок. Этот документ содержит информацию о доходах, полученных гражданином за предыдущий год, а также сведения о налоговых вычетах, на которые он может претендовать.
Согласно действующему законодательству, декларация 3-НДФЛ должна быть подана не позднее 30 апреля следующего года после истечения налогового периода. Таким образом, срок сдачи декларации 3-НДФЛ в 2024 году приходится на 30 апреля.
Важно помнить, что просрочка сдачи декларации может повлечь за собой наложение штрафных санкций со стороны налоговых органов. Поэтому необходимо своевременно подготовить и подать декларацию, чтобы избежать неприятных последствий.
Одним из важных вопросов, касающихся сдачи декларации 3-НДФЛ, является правильное заполнение документа. Для этого желательно обратиться к специалистам или ознакомиться с соответствующей литературой и официальной информацией.
Если у вас возникла необходимость срочно уплатить налог 3 НДФЛ в 2024 году, вам следует обратить внимание на сроки и порядок выполнения данной процедуры.
В соответствии с законодательством, срок уплаты налога составляет 30 календарных дней с момента начала налогового периода, в котором производится выплата дохода. Например, если доход был получен в январе 2024 года, срок уплаты налога истечет в течение февраля 2024 года.
Необходимо отметить, что при срочной уплате налога важно учесть, что его размер может зависеть от суммы дохода и расчетной ставки налога. При наличии каких-либо возможных льгот и списаний, необходимо своевременно предоставить соответствующие документы и информацию налоговым органам.
Для уплаты налога срочным образом можно воспользоваться различными способами, такими как банковский перевод, онлайн-платежи или личное посещение налоговой инспекции.
Важно: При срочной уплате налога необходимо сохранить соответствующие документы и подтверждения об оплате, чтобы иметь возможность предоставить их налоговой инспекции в случае необходимости.
Следуя установленным срокам и правилам уплаты налога 3 НДФЛ в 2024 году, вы будете соблюдать требования законодательства и избежать возможных штрафов или проблем с налоговыми органами.
Ответственность за неуплату
Неуплата суммы налога 3 НДФЛ в установленный срок может повлечь за собой различные юридические последствия и финансовые санкции. Граждане и организации, не исполнившие своих обязанностей по уплате налога, могут столкнуться со следующими видами ответственности:
- Наложение штрафа – при неуплате налога в срок установленные налоговым законодательством, налоговая инспекция имеет право обратиться к налогоплательщику с требованием уплатить штраф. Размер штрафа может быть определен как фиксированная сумма или как процент от суммы неуплаченного налога;
- Пеня – помимо штрафа, установленного налоговым законодательством, налогоплательщик может быть обязан уплатить пеню за каждый день просрочки выплаты налога. Размер пени устанавливается в процентах от суммы просроченного платежа;
- Юридические последствия – неуплата налога может привести к возбуждению уголовного дела в отношении налогоплательщика или его представителя;
- Негативная кредитная история – неуплата налога может быть отражена в кредитной истории налогоплательщика и негативно повлиять на возможность получения кредитов и других финансовых услуг;
- Арест счетов – в случае неуплаты налога, налоговая инспекция имеет право наложить арест на счета налогоплательщика, что может привести к временному или полному ограничению доступа к средствам на счете;
- Принудительное исполнение – в случае неуплаты налога и невыполнения требований налоговой инспекции, могут быть применены меры принудительного исполнения, такие как конфискация имущества или применение иных ограничительных мероприятий;
В целях избежания неблагоприятных последствий необходимо правильно и своевременно выполнять свои обязанности по уплате налога 3 НДФЛ в установленные сроки.
Сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2024 году
В 2024 году срок подачи декларации по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ) будет существенно отличаться от предыдущих лет. В соответствии с изменениями в законодательстве, налогоплательщики получат больше времени для заполнения и подачи декларации.
В отличие от предыдущих лет, когда декларация 3 НДФЛ должна была быть подана до 30 апреля, в 2024 году срок подачи декларации будет продлен до 30 июня. Это позволит налогоплательщикам более тщательно подготовить и проверить свои данные перед подачей.
Однако, несмотря на продление срока, рекомендуется не откладывать заполнение и подачу декларации на последний момент. Раннее заполнение и подача декларации позволят избежать лишней суеты и возможных ошибок, а также позволят получить возможную налоговую выгоду в кратчайшие сроки.
Необходимо также учесть, что с 1 января 2024 года вступает в силу новая система электронного документооборота, что упростит процесс подачи декларации. Теперь можно будет подать декларацию как налоговому органу в электронном виде, так и просто заполнить и подписать электронную форму декларации и хранить ее на электронном носителе или распечатать и отправить почтой.
Упрощенный порядок заполнения
Для упрощенного заполнения декларации 3-НДФЛ в 2024 году есть несколько условий:
1. Отсутствие доходов, не облагаемых НДФЛ. Если у вас в течение года не возникало доходов, которые подлежат обложению налогом на доходы физических лиц, то вы можете воспользоваться упрощенным порядком заполнения. В этом случае вам необходимо будет указать свои персональные данные и подписать декларацию.
2. Отсутствие вычетов и льгот. Если у вас нет права на применение вычетов и льгот, то необходимо также заполнить информацию о предыдущем годе, а именно указать доходы и налоги, уплаченные в прошлом году.
3. Применение стандартного налогового вычета. Если вы хотите воспользоваться стандартным налоговым вычетом, вам нужно указать свой семейный статус и применяемый вид налогового вычета. Также необходимо указать сведения о доходе и налоге, уплаченном в прошлом году.
4. Отсутствие дохода от продажи имущества. Если у вас не было дохода от продажи имущества, то вам необходимо указать свои персональные данные, а также сведения о доходах и налоге, уплаченном в прошлом году.
Упрощенный порядок заполнения декларации 3-НДФЛ предоставляется для удобства налогоплательщиков, у которых нет сложных финансовых операций и дополнительных вычетов. Однако необходимо помнить, что неправильное заполнение декларации может привести к штрафным санкциям. Поэтому рекомендуется воспользоваться услугами специалиста или внимательно ознакомиться с инструкцией по заполнению перед подачей декларации.
Когда можно получить вычет за проценты
Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2023 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2024-го.
При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2020 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2023-м. Право на имущественный вычет возникает с 2024 года, но все уплаченные с 2020 года проценты будут зачтены.
Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2023 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2024-м можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.
Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2023 году вы можете подать заявление на вычет за 2022, 2021 и 2020 годы.
Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2023 году, сделать это он сможет до конца 2027 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2027 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный позднее.
Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa
3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.
Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.
B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.
Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.
Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.
Bapиaнты пoдaчи oтчeтa в нaлoгoвyю cлyжбy
Cтoит oтмeтить, чтo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным тoлькo зa пocлeдниe 3 гoдa. Нaпpимep, ecли cтyдeнт в кoнцe пятoгo кypca peшил oфopмить нaлoгoвый вычeт, тo oн cмoжeт вepнyть дeньги зa 3, 4 и 5 кypcы включитeльнo.
Ecть тpи вapиaнтa пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю инcпeкцию:
- Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
- Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
- Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.
Baжнo знaть, чтo дeклapaцию имeют пpaвo пoдaть тpeтьи лицa. Ecли дoкyмeнт пoдaeтcя дpyгoм, знaкoмым, poдcтвeнникoм, тo дoлжнa имeтьcя eщe зaвepeннaя y нoтapиyca дoвepeннocть. Ecли дeклapaцию пoдaют poдитeли, тo нyжнo дoкyмeнтaльнo пoдтвepдить poдcтвo c peбeнкoм.