Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки в другом банке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.
Что такое этот налоговый вычет
Налоговый вычет по ипотеке действует как механизм поддержки граждан, кто взял кредит в банке на приобретение ипотечного жилья.
Если прошел определенный период (обычно это 3 года), и сумма предоставленного банком кредита увеличилась, то нужно задуматься об изменении банковских правил. Измениться может процентная ставка (повыситься, понизиться) и/или сумма кредита.
Рефинансирование ипотеки — это сообщение неким банком, что заемщик (владелец ипотечного кредита) сменил (или хочет сменить) банк, от которого ему была выдана ипотечная ссуда.
Оформление налогового вычета связано с таким важным и столь требующим уделить внимание аспектом, как сумма вычета. Максимальная сумма налогового вычета по ипотеке составляет не более 3 000 000 рублей в год.
Зачем нужно получить налоговый вычет по ипотеке? На это есть несколько ответов:
- Чтобы получить возмещение процентов от доходов налогоплательщика, приобретенных в ходе судебных дел.
- Для супругов, обанкротившиеся, налоговый вычет может стать спасительной соломинкой.
- Получить сдачу со счета налогообложения.
- Минимизировать выплаты за ипотеку.
Налоговые периоды и обстоятельства возникновения права на налоговый вычет по ипотеке изменились многоразово, как и правила получения налогового вычета для супругов и оформления этого вычета. Бывшее агентство недвижимости распространяло этот вычет на каждого из супругов, но теперь это разделено на равные части между налоговыми партнерами.
Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право возврата выплаченных налогов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.
С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.
Чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании, потребуются документы:
- паспорт собственника;
- ипотечный договор с банковской организацией;
- заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
- выписка из ЕГРН о праве собственности;
- заявление по установленной форме.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Как сохранить право на налоговый вычет при рефинансировании ипотечного кредита?
Чтобы сохранить право на возврат денег, серьезно отнеситесь к сбору и подаче документов. ФНС постановила, что число перекредитования не ограничивается. Проходить через данную программу можно неограниченное количество раз.
Однако, выдача нового кредита должна быть для погашения первого займа. Этот момент должен быть зафиксирован документально в новом соглашении. Существует ряд обязательств, при которых эта возможность утрачивается. Маленькая юридическая неточность при оформлении нового кредита — и крупной суммы денежных средств вам не видать.
Вам нужен ремонт?
НВ на уплаченные проценты
Получить деньги можно не только с суммы, составляющей стоимость жилья, но и с процентов по ипотеке. Данный вычет по процентам оформляется не со всей суммы кредита, то есть, размер основного долга в расчет не берется.
Правила получения средств за потраченные проценты изменились в 2014. Раньше вернуть проценты можно было только за жилье, которое было заявлено в вычете на покупку или строительство. После 2014 года возврат по процентам не привязывался к купленной недвижимости.
По ипотечному договору до 2014 размер компенсации процентов не был ограничен. То есть, если лицо заплатило 4 млн. процентов, можно получить процент именно с этой суммы. По договору после 2014 года сумма составляет максимум 3 млн. рублей, то есть сумма к выдаче – не более 390 тысяч.
Получение вычета при рефинансировании
Наличие рефинансирования никак не скажется на процедуре получения налогового вычета, если правильно оформлен договор: когда в нем указан обычный займ, это означает, что вычет использовался.
Размер вычета составляет 13% от стоимости ипотеки с процентами. Стоимость жилья может быть любой, но вычет положен только с суммы в 2 млн. рублей.
Выплата производится за несколько отчетных налоговых периодов. Их число зависит от суммы годового дохода. За год можно получить не больше, чем:
13% х сумма годового дохода, и не более 260 тысяч рублей.
После того как договор рефинансирования оформлен, нужно обратиться в отделение налоговой инспекции по месту жительства и подать заявление о предоставлении налогового вычета. К заявлению прилагается копия банковского договора и документы на жилье.
Кто не имеет право на налоговый вычет
Как уже было сказано выше, только граждане, ежемесячно отчисляющие 13% от своих доходов в пользу государства, могут претендовать на вычет. А для этого необходимо быть официально трудоустроенным или подавать декларацию и самостоятельно платить налог (если доходы были получены иными способами).
Законодательно определен круг лиц, которые лишены права на имущественный вычет. В список входят:
- Россияне, не имеющие официальных доходов в течение последних 3 лет;
- Лица, купившие квартиру или дом у родственников (мать, отец, братья, сестры и не только);
- ИП, уплачивающие ЕНВД;
- Граждане, которые стали обладателями квадратных метров за счет работодателя;
- Лица, оплатившие сделку по покупке квартиры/дома за счет госсубсидии в размере 100% от стоимости.
Рефинансирование: что это такое
Ставки по жилищному кредитованию в России постоянно меняются. Особенно сильно колебания прослеживаются при сравнении процентов начала 2010 и конца 2018 годов. Поэтому закономерно, что периодически у заемщиков возникает желание рефинансировать свой кредит. Что же это такое?
Рефинансирование – это по факту перекредитование заемщика на более выгодных условиях в другом банке с целью закрытия имеющегося займа. В итоге:
- Финансовое учреждение получает нового клиента;
- Заемщик снижает кредитную загруженность;
- Первоначальный кредитор получает полностью погашенную сумму займа.
Рефинансирование проводится обычно по следующим причинам:
- Снижение ставок по жилищным кредитам;
- Отзыв лицензии у банка-кредитора;
- Перепродажа кредитного договора (в последнее время это все более распространенная практика);
- Банкротство финансового учреждения.
В первом случае перекредитование будет добровольным. Сам заемщик выбирает подходящий банк, изучает условия по ипотеке и перезаключает договор.
В остальных ситуациях рефинансирование называется вынужденным, так как финансовые учреждения не ставят клиента в известность об изменившихся условиях. Он узнает о них уже по факту и должен соглашаться на предложение по перекредитованию.
Налоговый вычет с процентов тоже капает
Налоговый вычет полагается не только со стоимости квартиры, но и от суммы выплаченных процентов. А так как недвижимость часто приобретается в ипотечный кредит, то такой вычет также довольно актуален. Но нужно понимать, что возврат делается не со всей суммы ипотеки, а лишь с уплаченных процентов. Сумма выплат соответствует все тем же 13 %.
Например: Сидоров В.В. оформил ипотеку на покупку квартиры. Полная стоимость квартиры вместе с процентами составляет 5,5 млн. рублей. За год счастливый обладатель новенькой недвижимости выплачивает 650 тыс. руб. основного долга и 450 тыс. руб. процентов. Ежегодно можно делать возврат только на 13% от реально уплаченных процентов, что в случае с Сидоровым составит 58,5 тыс. руб.
Порядок получения налоговых выплат с процентов также изменился после 2014 года. До указанной даты возврат на проценты по ипотеке можно было заявить только на ту квартиру, с которой был получен вычет за основную стоимость самой недвижимости. Проще говоря, если человек купил квартиру за наличный расчет, и получил с нее причитающийся ему налоговый вычет. А через пару лет приобрел другую недвижимость в ипотеку, претендовать на возврат вычета с процентов он уже не может.
Когда теряется право на возврат
Возможны несколько вариантов:
-
Невозможно вернуть вычет при уплате процентов по ипотеке, если ее оформляет ИП, не выплачивающий государству 13 % НДФЛ.
-
При покупке жилья у близких родственников.
-
Если официальных доходов нет последние три года.
-
Если недвижимость не попадает под категорию жилой.
-
Если недвижимость расположена не на территории РФ или гражданин не имеет гражданства РФ.
-
При покупке недвижимости за счет денег работодателя.
-
Если жилье было полностью приобретено за счет государственной субсидии.
Как рассчитать вычет и налог к возврату?
Возврат уменьшает базу налогообложения — сумму, с которой происходит удержание налога. Сумма вычета может быть до 13 % от реально уплаченных процентов. Например, если вы оплатили в пользу банка проценты по ипотеке на 10 тыс. руб., вычет составит 1 300 руб.
Одновременно с этим вам не смогут выплатить больше той суммы, что была перечислена в виде налогов. К примеру, вами было перечислено за 2019 г. 10 тыс. руб. – проценты по ипотеке. 13 % от этой суммы — 1 300 руб. Вы получите 1 300 руб. в случае, если перечислили (удержал из зарплаты работодатель) за 2019 г. 1 300 руб. НДФЛ. Если за 2019 г. в бюджет с вашей з/п поступило лишь 1 000 руб. подоходного налога, вам вернут по результатам 2019 г. также 1 000 руб. 300 руб. перенесутся на следующий год.
Внимание! Вычет по ипотечным процентам может переноситься на следующие годы.